预算绩效目标管理

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1、预算绩效目标管理——2014年预算编制布置预算绩效管理概述怎么编制项目绩效目标谁来编制项目绩效目标预算绩效管理概述预算绩效是指预算资金所达到的产出和结果。预算绩效管理是政府绩效管理的重要组成部分，是一种以支出结果为导向的预算管理模式。——《关于推进预算绩效管理的指导意见》（财预[2011]416号）预算绩效管理概述财政支出绩效的含义：公共支出的经济性、效益性和有效性。经济性指以最低的投入取得一定的产出；效率性：投入与产出的关系；有效性：多大程度上达到政策目标、经营目标和其他预期效果。总而言之，绩效的衡量，就行为

2、过程而言，包括投入是否满足经济性要求、过程是否合规合理；就行为结果而言，包括产出与投入相比是否有效率、行为结果是否达到预期的目标以及产生的经济方面和社会方面的影响。财政支出绩效评价3E原则投入是否节约单位成本产出是否高效结果是否达到目标经济性效率性有效性合规性合规性逻辑思路：使命——职责及目标——任务计划及年度项目——资金保障管理重点：1.将工作业绩与资源配置相结合。本质上是把行政目标和与预算资源配置沟通起来。2.以民为本。强调社会效益和公众参与。3.是对绩效的核算。从资金使用的角度核算政府机构在单一预算年度内

3、可能取得的绩效。政府目标职能—规划和目标分解部门目标部门目标部门目标部门目标部门目标目标分解目标分解目标分解目标分解目标分解政府使命—工作任务工作任务工作任务工作任务工作任务工作任务工作任务工作任务工作任务工作任务工作任务工作任务工作任务工作任务工作任务资金保障资金保障资金保障资金保障资金保障资金保障资金保障资金保障资金保障资金保障资金保障资金保障资金保障资金保障资金保障我国的现状：预算的绩效管理主要工作任务：逐步建立“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有应用”的预算绩效管理运行机制。我市

4、现状：即将出台《杭州市人民政府关于全面推进预算绩效管理的意见》怎样编制项目绩效目标一、2014年预算编制中绩效目标申报范围：凡是由财政拨款、政府性基金、专户管理资金保障的部门预算项目支出和专项资金的支出全部纳入预算绩效目标管理范围，其中以下“三类专项”除外：1.各类人员福利待遇及补贴、医疗待遇及救助类专项；2.保密类专项（需出具保密证明）；3.还本付息等专项暂不列入；二、申报内容《杭州市级预算项目支出绩效目标申报表》由“项目基本情况”、“绩效目标”、“项目资金来源”、“可行性报告”、“绩效指标”以及是否列入市直

5、单位综合考评目标考核等六个部分组成。具体填报按以下规定：1、当年项目支出在50万元（不含50万元）以下的项目，填报绩效目标申报表中的“项目基本情况”、“绩效目标”和“项目资金情况”三个部分。2、当年项目支出在50万元（含50万元）到300万元（不含300万元）的项目，填报绩效目标申报表中的“项目基本情况”、“绩效目标”、“项目资金情况”和“可行性报告”四个部分。3、当年项目支出在300万元（含300万元）以上的项目，填报绩效目标申报表的所有内容。4、市级专项资金预算的绩效目标原则上将与市直单位综合考评目标考核的

6、工作目标申报关联，列入2014年市直单位综合考评工作目标备选。怎样编制项目绩效目标三、申报时间要求：“一上”阶段（10月20日），编制延续性项目支出、已定新增项目支出的绩效目标。“二上”阶段（12月5日），编制新增项目支出的绩效目标。——《关于开展2014年杭州市级预算项目支出绩效目标申报工作的通知》（杭财监督[2013]940号）审核要求1．绩效目标申报表填写是否完整，有无内容缺失；2．项目申报依据的充分性和合理性；3．绩效目标的合理性，是否与资金需求相匹配，是否与部门工作职责相匹配；4．绩效指标设置的可行性

7、。绩效指标的设置应包括产出和效果两方面。一是是否与填报的绩效目标、工作任务相关；二是是否合理可行，具体细化。主要审核对项目的产出是否能够从数量、质量、时效、成本等方面描述是否能够量化的指标均采用定量表述，是否具有可测量性，数据是否具有可采集性。不能够量化的定性指标表述是否清晰明确。5．资金申报的合规性、列出的工作内容和绩效目标的相关性、各项工作内容中资金测算的准确性，测算是否进行细化，涉及的标准是否合规；6．组织保障措施是否合理可行。重点评审（一）邀请专家。根据项目的数量和特点，从市科技局等单位的专家库中邀请市

8、人大财经委（包括人大代表）、政协、市审计局、市考评办、其他各类专家（包括财经方面、项目相关领域专业技术方面等）若干人组成专家组，参与项目绩效目标评审工作。（二）分析评估。绩效评价处在收到部门单位的项目绩效目标申报表、可行性报告等资料后（详见“重点评审需提交资料”），归集整理交于专家进行资料审查，随后召开论证答辩会，根据单位和部门提交的项目可行性报告等资料，对项目的合理性、必要性及绩效目