财务会计与综合管理知识分析练习题.doc

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1、会计基础综合习题1、XYZ公司2008年10月最后三天的银行存款日记账和银行对账单的有关记录如下：（1）XYZ公司银行存款日记账的记录日期摘要金额10月29日因销售商品收到了76#转账支票一760010月29日开出45#现金支票一350010月30日收到甲公司交来的112#转账支票一380010月30日开出105#转账支票以支付货款1170010月31日开出106#转账支票支付明年报刊订阅费1000月末余额55970（2）银行对账单的记录（假定银行记录无误）日期摘要金额10月29日支付45#现金支票350010月30日收到76#转账支票7

2、60010月30日收到托收的货款2500010月30日支付105#转账支票1170010月31日结转银行结算手续费320月末余额77850要求：代XYZ公司完成下列错账更正后的银行存款余额调节表的编制。银行存款余额调节表编制单位：XYZ公司2008年10月31日单位：元项目金额项目金额企业银行存款日记账余额55970银行对账单余额77850加：银行已收企业未收的款项合计（1）（）加：企业已收银行未收的款项合计（3）（）减：银行已付企业未付的款项合计320减：企业已付银行未付的款项合计（4）（）调节后余额（2）（）调节后余额（5）（）2、资

3、料XYZ公司2008年12月银行存款日记账与银行对账单在28日以后的资料如下（假定28日以前的记录均正确）（1）XYZ公司银行存款日记账的账面记录：日期摘要金额12月29日开出转账支票#0510，支付购料款2850012月30日存入购货方转账支票#11103550012月30日开出转账支票#0511，支付运输费140012月30日存入购货方转账支票#8705600月末余额89500（2）银行对账单的记录：日期摘要金额12月30日开出转账支票#0510，支付购料款2850012月31日代付电费50012月31日存入转账支票#11103550

4、012月31日存款利息21012月31日收回托收的货款12000月末余额97010要求：根据上述资料，编制XYZ公司的银行存款余额调节表。银行存款余额调节表编制单位：XYZ公司2008年12月31日单位：元项目金额项目金额企业银行存款日记账金额89500银行对账单金额97010加：银行已收企业未收的款项合计（1）（）加：企业已收银行未收的款项合计（3）（）减：银行已付企业未付的款项合计500减：企业已付银行未付的款项合计（4）（）调节后余额（2）（）调节后余额（5）（）3、甲公司2008年4月30日银行对账单的存款余额为269000元，4

5、月底甲公司与银行往来的资料如下：（1）4月30日收到购货方转账支票一，金额为36800元，已送存银行，但银行尚未入账。（2）本公司当月的水电费用1325元，银行已代为支付，但公司未接到通知而尚未入账。（3）本公司当月开出的用以支付供货方货款的转账支票，尚有48320元未兑现。（4）本公司送存银行某客户转账支票12240元，因对方存款不足而退票，公司未接到通知。（5）公司委托银行代收的款项100000元，银行已转入本公司的存款户，但本公司尚未收到通知入账。假定甲公司与银行的存款金额调整后核对相符。要求：请代甲公司完成以下银行存款余额调节表的

6、编制。银行存款余额调节表编制单位：XYZ公司2008年4月30日单位：元项目金额项目金额企业银行存款日记账金额171045银行对账单余额269000加：银行已收企业未收的款项合计（1）（）加：企业已收银行未收的款项合计（4）（）减：银行已付企业未付的款项合计（2）（）减：企业已付银行未付的款项合计48320调节后余额（3）（）调节后余额（5）（）4、XYZ公司2008年10月最后三天的银行存款日记账和银行对账单的有关记录如下：（1）XYZ公司银行存款日记账的记录日期摘要金额10月29日销售商品收到115#转账支票一2340010月29日开

7、出45#现金支票一，支付本季度房租1350010月30日收到甲公司交来的98#转账支票一800010月30日开出75#转账支票以支付货款1170010月31日开出76#转账支票支付明年报刊订阅费880月末余额114150（2）银行对账单的记录日期摘要金额10月29日支付45#现金支票1350010月30日收到115#转账支票2340010月30日收到托收的货款2500010月30日支付75#转账支票1170010月31日结转银行结算手续费450月末余额131580要求：代XYZ公司完成下列错账更正后的银行存款余额调节表的编制。银行存款余额

8、调节表编制单位：XYZ公司2008年10月30日单位：元项目金额项目金额企业银行存款日记账余额114150银行对账单余额131580加：银行已收企业未收的款项合计（1）（）加：企业已收银行未收