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1、广西大学学报哲学社会科学版年第期总第期化解银行不良债权的新思路李桂生,,广西大学经济学院南宁530004)[提要〕本文从我国国有专业银行不良债权的现状入手,分析了当前学术界,、“、”的几种主要化解思路的利弊并提出了重新资本化及帐户重整股份化与债转债成立国有企业投资银行或国有资产经营公司等三个方面的新思路。〔关键词二银行不良债权重新资本化股份化投资银行国有资产,;我国专业银行在其运行中形成了大量的在无本经营其经营风险是相当高的而且由,,不良信贷资产已严重地影响了专业银行向于国有企业的资产盈利率仅为5%一6%资商业银行
2、的转化。因此,如何化解专业银行的产负债率为75%左右,其中更有85%是银行,,,不良债权就成了当前理论界与实际部门关货款而贷款的平均利息率为12%这直接注的重点。导致了目前国有专业银行的不良债权正以每。,年五六佰亿元的速度递增可见由国有企业一、专业银行不良债权现状及几种主要的巨额不良债务与国家专业银行的大量不良化解思路债权所导致的银企债务危机已成为目前困扰我国企业与银行的改革与发展,并严重影响所谓专业银行不良债权主要指不良信贷我国宏观经济稳定和经济体制转轨的重要问资产,它是专业银行经营过程中以贷款、投资题之一。等方
3、式将资金运用出去后不能正常循环周转对于如何解决当前的银企债务危机,化。,的债权不良债权是专业银行资金运用过程解专业银行的不良债权国内理论界已有的、,:中的停滞中断或损失现象它在实际工作中思路主要有以下几种(一)由国家财政向国“”,、,。的具体表现形式为二呆一逾即呆滞贷款有企业注资即由财政将不良债权包下来这。呆帐贷款与逾期贷款,种思路的不可行性在于要求至今仍很困难有关资料显示,当前国有专业银行难以的财政再增加开支解决资金注人问题,实在,;收回的不良债权已达到八千亿元如果加上勉为其难而且如果要已失去社会资金筹集被国有企
4、业用作铺底资金而长期占用的贷和分配主渠道地位的财政力图增辟筹资新途,,。款国有专业银行的不良信贷资产实际上已径必定要付出比银行筹资更高的代价,,高达一万亿元之巨约占专业银行信贷资产(二)全部由国有专业银行消化通过冲减呆。存量总额的40。%左右这无论是从绝对数还帐准备金来核销企业债务这种办法也是不,。,是从相对数来看都是反常的仅一万亿元的可取的因为我国四大专业银行的资本充足呆滞部分信贷资产就是专业银行自有资金的率较低,每年提取的呆帐坏帐准备金只有70,,好几倍这充分说明了我国专业银行完全是亿元左右而专业银行的不良债权
5、又如此庞30,,。大若照此办理银行只好关门倒闭(三)让务危机方案的不足及可取之处进行综合分析,,资不抵债无法正’i,经营的企业破产通过清,,的基础上试提出以下几种新思路以期起到。,算消除银行不良债权但在。目前情况下大规抛砖引玉的作用。(模实施这个措施是行不通的一方面企业破一)重新资本化及帐户重整方案,;产将导致许多工人失业从而破坏社会稳定所谓重新资本化其基本含义是重新建立,另一方,面破产是一个成本很高的过程尤其银行的充足资本金以使其可能按商业银行,对我国转轨中的经济来说破产很容易使体的资产负债比例管理的原则进行经营
6、。重新,。“制负荷过重拖延转轨过程(四)债转资本化的过程是,先对银行的所有资产重新”股将专业银行的不良债权转化对企业,,评估确定其市场价值再按其8写这一巴塞—,的股权企业与银行的关系由债务契约关系尔协定规定的资本对资产的标准化比率算出,变为股东合作关系借此来实现国有企业向充足资本金的数额,并算出现有资本净值的。现代企业制度的转变这是目前较为流行的市场价值。现有资本净值与充足资本金差额。,观点这实际上是一种过于简单的处理办法。即重新资本化所需的资本数这样算的好处。,在具体的操作过程中会遇到许多困难其一,是国家不承担全
7、部呆帐但却可重建银行的,我国《商业银行法》规定银行不能投资办企,。充足资本金所需资本数小于呆帐数但国家,,;业从而限制了银行对企业的参股其二不对银行重新资本化时不是提供新的资金,承,良债权转为企业股权是有一定条件的一般,。受现期负担而是发行债券债券可有多种期,只适合于有股份制改革前途的企业而对于,。限并采用低息以均衡负担重新资本化使银,严重亏损乃至资不抵债的企业而言专业银行改革主动超前,有利于加速市场化建设。一,行的不良债权不可能全部转化为股权而只,旦银行改革到位它就可以帮助与促进企业,能是其中的一部分而对于其余部
8、分如何处改革,即通过资金的硬约束推进企业市场化。。置是一大难点值得注意的是,重新资本化不等于注销除了上述几条主要思路之外,理论界还对企业的债权。参照法国里昂信贷银行资本存在一些设想,如通过国有企业之间的兼并重组及日本战后解决银企债权债务问题的经活动使国家专业银行对某些国有企业的不良,验笔者认为化解我国专业银行的不良债权;“债权变为有效债权由政府出资建立企业银
