论我国商业银行信用风险的防范.pdf

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1、论我国商业银行信用风险的防范谢道键李顶摘要：随着各国对金融市场开发发展、放松管制和全球经济一体化的进程，金融机构在得到利益收获的同时，也面临着竞争和挑战。尤其是占主导地位的商业银行，在复杂多变的环境中存在着很多的不确定性，主要体现为各种复杂多变的风险。银行的面临的风险通常包括信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、利率风险和外汇风险等。其中，以信用风险最为古老、重要，也是现代商业银行面临的主要风险。银行信用风险直接影响着银行业系统乃至一国宏观经济形势的稳定和协调发展。美国的次贷危机更使信用风险引起了广泛重视。关键词：商业银行；信用风险；防范一：我国商业银行信用风险管理现状还存在一定难

2、度，但应该首先尝试建立起一套系统的、真正方面实用的1．缺乏必要的市场机制和信用风险管理工具。在西方银行业发达风险度量方式。国家，信用风险主要通过各种信用风险管理工具进行有效管理，比如信从技术上来看，《新巴塞尔协议》的核心内容之一就包含内部评级用保险和信用远期交易、期货、期权等金融衍生工具。在我国相对保守法，这一方法中包含了大量国际先进成果。我国商业银行在学习和引人传统的金融体系下，既没能大量学习引进西方发达国家的信用风险管理国际先进经验时，不仅要学习其模型，更应该学习其中的风险管理理的工具和市场机制，也缺乏自主金融工具的创新。信用风险管理缺乏有念。在我国商业银行中逐步建立起符合国际标准

3、的银行业内部评级系效的工具，严重制约着我国商业银行风险管理水平的提升。我国商业银统，是十分必要的。、行业的信用风险管理还仅仅停留在简单依靠内部信用评级的阶段。2．建立财务数据反欺诈识别系统。当期我国企业会计信息质量存2．内部信用评级体系不成熟。我国商业银行的内部信用评级体系在问题普遍，可靠度较低。因此，为了现代银行风险管理模型能够有效刚刚建立，主要是根据对企业信用评级后的等级来授信于该企业，目前的运用，商业银行应该对借款企业的会计信息质量进行检验，尤其关键考虑和度量的层面还不够全面，尚有许多不成熟之处。首先，商业银行是建立起一套企业财务信息数据的反欺诈识别系统。对于内部信用评级的结果，

4、尚没有建立起一套行之有效的检验手段；也这个反欺诈识别系统的主要功能应该包括对借款企业所处的行业中没有统计特定等级的违约损失率，对于预期会发生的违约损失，无法数经营规模、市场地位等类似的公司，尤其是公众上市公司进行对比分量化评估。其次，内部信用评级的在要素上主要偏重于企业的财务指析；对借款企业的历史财务数据不同期间的比较分析，以及资产负债标，比较忽视财务信息的质量。最后，对银行对企业的信用评级往往一率、速动比率、流动比率、现金流量等主要财务指标的异动分析；对借个会计年度甚至更长的周期才进行一次。但实际在企业的营运过程中，款企业的财务报表间的勾稽关系进行分析等。这些分析不仅能检验企业它的信

5、用情况的随时都在根据企业盈利和资产等方面发生变化。于是在财务信息数据的可靠性，更能帮助信用风险管理人员对借款企业的经营周期性的信用评级下，银行不能够及时关注企业的信用情况的变化，这情况进一步全面了解认识。样便不利于信用风险管理的动态管理。3．完善内部客户信用评价体系。建立客户信用评价不仅需要对借3．风险管理信息数据库的欠缺。信息数据的不完善，是当期制约款企业的客观情况进行全面的认识掌握，而且要与可能发生的信用风险我国银行业信用风险管理水平发展的一大关键问题。任何风险管理的量进行有机结合，例如借款企业的主观情况。因此商业银行在对借款企业化技术，都离不开庞大的数据支持，但目前我国银行业信息

6、数据库还很进行评价时，不仅要评级借款企业的行业状况、企业的财务状况、偿债不真实完善。能力、现金流情况灯，还要评估借款企业的信用道德，特别是大股东和首先，按照巴塞尔银行监督委员会对银行业风险管理的要求，银行法定代表人的品德状况。与客户信用评价体系相配套的是，银行业应建风险管理必须通过长时间的数据研究和分析，所要运用要的资料至少需立客户的信用信息系统，加入动态评价机制，以弥补静态评价的缺陷。要十年以上的历史数据，这在新兴发展中国家的中国，对大量行业和企必要时借助权威信用评级机构2的意见来衡量借款人的信用风险水平。业的信息积累都无法达到；其次，目前我国各家银行虽然纷纷建立起来4．完善商业银行

7、内部控制制度。内部控制是商业银行进行信用风一系列信用管理系统，但还停留在相对基础的采集客户信息、提供查询险管理的起点和基础。目前我国商业银行在信用风险管理上与西方银行和统计报表等方面，做得不详尽并且不能保证信息的真实度和可信性，业发达国家存在的差距并不仅表现在各种风险度量模型和风险管理工具大部分银行还没有建立起完善真实的企业信息数据库；再次，实务中经的运用，更表现在商业银行的内部控制水平上。我国商业银行的内部控常有银行客户经理为了完成一个项目而