备用金管理程序.doc

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1、1.目的本程序文件明确了公司关于项目备用金设立、使用和销帐的管理要求与操作规范，以规范备用金业务的基本程序。2.范围适用于财务部及使用备用金的部门。3・工作步骤3.1根据项目需要，经办人起草《项目备用金中请报告》。3.2部门经理审核。3.3.财务总监签审。3.4总经理签核。3.5经办人到出纳办理手续，按《借款管理程序》。3.5.1使用备用金作日常、小额支出后，持相关单据到财管科办理费用报销手续，详见《费用报销管理程序》。购买设备、大批量物料采购等业务执行供应管理相关制度，不允许从备用金中开支。3.6经办人项目完成后一个月内，最长不超过二个月，起草《项目备用

2、金撤销申请》。3.7部门经理确认无需继续保留备用金，审批《项目备用金撤销申请》。3.8经办人持《项目备用金撤销申请》，到财管科办理撤销备用金手续，缴回所领取的备用金，详见《现金管理程序》4..业务流程4.1流程图备月金管JI：流柞:字;nikn、M.51制."日市.•时.・.•.ME4.2.流程指引编号时间岗位工作要求权限标准文件/记录1经办人按业务需要申请《项目备用金申请报告》2部门经理审核3财务总监签审4总经理签批5经办人办理借款，执行《借款管理程序》5.1《费用报销管理程序》6经办人完成，撤销《项目备用金撤销申请》7经理审批8经办人办理冲销5.相关文

3、件5.1费用报销管理程序6.相关表单6.1《项目备用金申请报告》6.2《项目备用金撤销申请》5.附则7.1本规定由财务部制订，报总经理审核，萤事会批准后生效。7.2本规定由财务部负责解释并贯彻落实。7.3本规定由财务部考核执行情况。7.4本规定自颁布之口起执行。