审计工作底稿.doc

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1、湖北兴业钢铁炉料有限责任公司法务审计部审计工作底稿被审计单位：会计期间：审计工作底稿目录（一）被审计单位：会计期间：编制：复核：编号档案内容具备（√）不适用（X）一、沟通和报告相关工作底稿Z1-1审计报告书Z1-2审计业务约定书√Z1-3与治理层、管理层沟通记录汇总表√Z1-4当年重大会计政策变动记录Z1-5审计标识√Z1-6客户提供相关资料情况表√二、审计完成阶段工作底稿Z2-1审计程序完成情况表√Z2-2审计工作总结√Z2-3管理层声明√Z2-4审计差异汇总表—调整（重分类）分录汇总表√Z2-5-1试算平衡表——资产负债表√Z2-5-2试算平衡表——利润表√Z2-5

2、-3试算平衡表——现金流量表√Z2-6合并抵销分录底稿Z2-7合并报表工作底稿Z2-8未审计会计报表Z2-9未更正错报汇总表√三、审计计划阶段工作底稿X1初步业务活动√X2基本概况表√X3经营环境及状况调查表X4业务用工收费预算及实际情况表X5内部控制的调查问卷X6总体审计策略X7具体审计计划目录X8风险评估程序汇总表X9了解被审计单位及其环境调查表X10重要性标准初步估计表审计工作底稿目录（二）被审计单位：会计期间：编制：复核：编号档案内容具备（√）不适用（X）Y四、控制测试工作底稿Y1现金和银行存款控制测试Y2采购与付款循环控制测试Y3存货与仓储循环控制测试Y4销售

3、与收款循环控制测试Y4筹资与投资循环符合性测试五、实质性程序工作底稿A-D1、资产类工作底稿　A1货币资金　A2短期投资　A3应收票据　A4应收股息　A5应收利息　A6应收帐款　A7其他应收款　A8预付帐款　A9存货　A10待摊费用　A11待处理流动资产净损失　B1长期投资　C1固定资产及累计折旧　C2在建工程C3固定资产清理　C4待处理固定资产净损失　D1无形资产　D2长期待摊费用　E-F2、负债类工作底稿　E1短期借款　E2应付票据　E3应付账款　E4预收账款　E5应付工资　E6应付福利费　E7应付股利（利润）　E8未交税金　E9其他应付款　E10预提费用　审计工作

4、底稿目录（三）被审计单位：会计期间：编制：复核：编号档案内容具备（√）不适用（X）F1长期借款　F2应付债券　F3长期应付款　G3、所有者权益类工作底稿G1实收资本　G2资本公积　G3盈余公积　G4未分配利润　H4、损益类工作底稿　H1主营业务收入及成本　H2主营业务税金及附加　H3其他业务利润　H4营业费用　H5管理费用　H6财务费用　H7投资收益　H8营业外收入及支出　H9以前年度损益调整H10所得税　I5、重要事项类工作底稿　I1关联交易　I2期后事项　I3或有损失　I4持续经营　J六、备查资料工作底稿　*J1组织机构及管理人员结构资料　*J2营业执照　*J3政府

5、批文　*J4公司成立合同、协议、章程　*J5纳税鉴定文件　*J6董事会会议纪要或摘录　*J7内部控制的调查与评价　*J8重要长期经济合同、协议　*J9验资报告（复印件）　*J10评估报告书（复印件）　*J11主要资产的所有权证明提供相关资料情况表一、企业基本情况（老客户只提供（1））：是否不适用（1）公司营业执照（2）公司章程（3）批准公司成立的批文（4）公司成立签订的合同或协议（5）地（国）税登记证（6）公司代码证书（7）公司的验资报告（8）公司上年度会计报表的审计报告二、本年度财务会计报告及有关资料：（9）资产负债表（10）利润及利润分配表（11）现金流量表（12）

6、财务情况说明书或财务会计分析报告（小公司可以不用）（13）年末库存现金盘点表（14）年末末存货盘点表（15）年末银行存款对帐单及银行存款余额调节表（16）年末大额债权、债务经双方确认的询证函（17）长期投资合同和验资报告及被投资公司的章程（18）年末固定资产盘点表（19）本年度新增固定资产的会计凭证、发票等资料（20）房产证、汽车行驶证等固定资产产权证件（21）银行借款合同或银行借款通知单及会计凭证（22）贷款证（卡）（23）应交税金年初、年末及本年增减数（24）全年企业所得税、营业税、增值税纳税申报表（25）本年度公司享受税收优惠或税务处罚的有关文件（26）最近一次验

7、资的会计凭证及银行进帐单等资料（27）营业收入、营业成本明细帐及全年累计发生额（28）营业费用、管理费用、财务费用明细帐及全年累计发生额三、本年度外汇报表及有关资料：（29）本年度收汇、付汇核销单（30）本年度外汇基本存款帐户卡（31）外管部门发的外汇资本金帐户通知单（32）外管部门发的外汇结算帐户通知单、外汇情况表审计程序完成情况表（一）被审计单位：索引号：项目：财务报表截止日/日期：编制：复核：日期：日期：序号问卷内容是否不适用一审计标准执行情况1规定审计程序是否完全执行2审计范围是否受到限制3内控基础是否已作调整和记录4会计政策是否