关于出纳面试题及答案问题.docx

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1、本文整理于网络，仅供阅读参考关于出纳面试题及答案　　关于出纳面试题及答案　　问题一、企业怎样来保管支票?有哪些要求?　　1、支票由出纳员负责购买、保管，支票密码要与支票分开存放。印鉴章由会计保管，实行严格分工和把关制度。　　2、领用支票要填写“支票领用申请表”，报主管领导批准后，经会计审核后由出纳员负责签发，出纳员要在支票上写清日期、用途、密码及规定限额。会计负责加盖印鉴，严禁签发空白支票。　　3、领用支票要填写“支票领用登记簿”。　　4、严禁签发空头支票，不准将支票借给任何单位或个人办理结算。　　5、外单位交来的支票，出纳员应及时送交银行

2、，不得挪用、转让。　　6、对每一张银行对账单，都要由出纳员编制“银行存款余额调节表”对未达账项要及时查询处理。　　7、对作废支票，必须加盖作废戳记，并与存根一起保存，年终时装订成册，与票据一并保存。　　问题二、现金的限额一般是多少?本文整理于网络，仅供阅读参考　　库存现金的限额，由开户行根据开户单位的实际需要和距离银行远近等情况核定。其限额一般按照单位3—5天日常零星开支所需现金确定。远离银行机构或交通不便的单位可依据实际情况适当放宽，但最高不得超过15天。　　库存现金限额的计算方式一般是：　　库存现金=前一个月的平均每天支付的数额(不含每

3、月平均工资数额)×限定天数　　问题三、现金支票与转帐支票有何区别?　　现金支票只能支取现金;转账支票是用来转账结算的，不可以支取现金。　　问题四、现金支票有何特点?限额是多少?填写要求?　　(一)现金支票的特点：现金支票只能用于支取现金，它可以由存款人签发用于到银行为本单位提取现金，也可以签发给其他单位和个人用来办理结算或者委托银行代为支付现金给收款人。　　(二)每个银行限额不一样，一般现金限额是5万元。　　(三)支票填写要求：　　1、支票正面盖财务专用章和法人章(在填写金额一栏的下面)，缺一不可，印泥为红色，印章必须清晰，印章模糊只能将本

4、张支票作废，换一张重新填写重新盖章。　　2、出票日期数字必须大写。　　3、现金支票收款人写本单位名称。　　4、人民币(大写)：数字大写要正确。　　5、人民币小写：最高金额的前一位空白格用“羊”字头打掉，数字填写要求完整清楚。　　6、用途：一般填写“备用金”、“差旅费”、“工资”、“劳务费”等。本文整理于网络，仅供阅读参考　　7、盖章：支票正面盖财务专用章和法人章，缺一不可，印泥为红色，印章必须清晰，印章模糊只能将本张支票作废，换一张重新填写重新盖章。