会计电算化填制凭证课件.ppt

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1、会计电算化——--总账模块主讲人：复习·会计科目增加会计科目删除会计科目修改会计科目指定会计科目复习·录入期初余额直接录入二级科目录入辅助科目录入汇总引入到总账思考？1、会计科目设置好了，期初余额录入完成，下一步该做什么了？2、会计凭证如何填制？总账系统操作流程填制凭证审核凭证记账凭证（过账）出纳、审核员、主管修改、删除实验四总账管理系统日常业务处理实验要求：掌握凭证管理的具体内容和操作方法：一、填制凭证记账凭证手工填制凭证机制凭证自动转账功能本节课主要介绍手工填制凭证，机制凭证在实验五-总账系统的期末处理进行介绍。凭证是本总账处理的起点，也是所有查询数据的最主要的一个来源。日

2、常业务处理首先从填制凭证开始。（二）填制凭证—输入一张完整的凭证（一）填制凭证的内容1、凭证头部分：凭证类别凭证编号凭证日期附件张数收、付、转（有错不能保存）连续性、唯一性自动取登陆日期，可修改。序时控制要与实际张数相符特点2、凭证分录部分摘要科目金额特点对经济业务的概括说明必须是末级科目，手工输入或选择输入金额可以是正数或负数（红字），不能为零，有借必有贷，借贷必相等。（一）填制凭证的内容课本P62（业务1）：1月2日，销售一部赵红购买了500元的礼品，以现金支付。摘要：购礼品。借：销售费用（6601）500贷：库存现金（1001）500（现金流量：7支付的与其他经营活动有关

3、的现金）（一）填制凭证的内容1、操作步骤：（1）在“总账系统”界面下，单击＜凭证＞下的＜填制凭证＞，屏幕显示一张空白凭证。（2）单击＜增加＞按钮，增加一张空白凭证。（3）选择凭证类型，依次输入凭证内容。（4）一张凭证输入完毕，按＜保存＞按钮或＜F6＞键，保存该张凭证。路径：总账——凭证——填制凭证小窍门F5增加凭证F6保存凭证空格：调整余额方向“=”：借贷平衡（二）填制凭证—输入一张完整的凭证凭证填制完毕（二）填制凭证—输入一张完整的凭证2、注意事项：（1）采用序时控制时，凭证日期应大于等于启用日期，不能超过业务日期。（2）凭证一旦保存，其凭证类别、凭证编号不能修改。（3）正文

4、中不同行的摘要可以相同也可以不同，但不能为空。每行摘要将随相应的会计科目在明细账、日记账中出现。（4）科目编码必须是末级的科目编码。（5）可按=取当前凭证借贷方金额的差额到当前光标位置。（6）因为每张凭证的制单日期不一样，所以注册企业应用平台时把操作日期设置为2012-01-31。这样，可以只注册一次，在填制凭证时就可输入不同的凭证日期。（二）填制凭证—输入一张完整的凭证3、学生演练操作：P62例（2）4日，财务部李芳从工行提取现金8000元，作为备用金。（现金支票号XP001），摘要：提现借：库存现金（1001）8000贷：银行存款-工行存款（100201）8000（二）填制

5、凭证—输入一张完整的凭证在凭证填制过程中，若某科目为“银行科目”“外币科目”“数量科目”等辅助核算科目，输完科目名称后，则须继续输入该科目的辅助核算信息。1、银行科目课本P62例（2）4日，财务部李芳从工行提取现金8000元，作为备用金。（现金支票号XP001），摘要：提现借：库存现金（1001）8000贷：银行存款-工行存款（100201）8000（三）增加凭证-输入凭证的辅助核算信息操作步骤（1）单击＜增加＞按钮，填制下一张凭证。（2）输完银行科目后，弹出“辅助项”对话框。输入结算方式“201”等内容。（3）输入完成后，单击“保存”按钮，若此支票未登记，则弹出“此支票尚未登

6、记，是否登记？”对话框。（4）单击是，弹出“票号登记”对话框。（5）输入内容，单击“确定”按钮。（三）增加凭证-输入凭证的辅助核算信息1、辅助核算-银行账要求输入辅助核算：结算方式票号1、辅助核算-银行账如果该结算方式设置了“票据管理”标志，需要进行“票号登记”2、辅助核算-外币（业务3）系统自动带出汇率输入外币金额系统自动计算人民币3、辅助核算-数量（业务4）输入数量和单价，系统自动计算金额4、辅助核算-供应商、客户、个人、部门往来输入供应商等相关信息（业务5、6、7、8）这节课你学到了什么？小结了解凭证填制的具体内容。掌握凭证填制的操作方法。练习题：宏光机械有限公司课下作业

7、要求：1、做出1-10笔业务的会计分录2、判断凭证类型以及现金流量编码。26本节课到此结束谢谢！