ERp存货成本结算与月结.ppt

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1、存货成本结算与月结华中事业部姜平课程大纲课程大纲存货成本结算–目的业务员：刚接一客户电话要求对刚出来的新产品报价业务员：但报价单还未确定，该报多少合适呢？会计：嗯，我先帮你算出成本，你可以作为报价参考。业务员：算了，问一问会计吧，她应该知道存货成本结算–目的·成本的计算是供应商在“报价”或“接单”时重要的依据，如果没有正确的成本数据，很难判断订单是赚钱还是亏损。·“行业景气”时，有正确的成本数据，可以挑选“获利较高的订单”。“行业不景气”时，可针对重点降低成本，避免亏损。·计算正确的存货成本，对经营管理、生产成本、应交税金、银行融资各方面的作业，均有实质性的帮助。课程大纲月结的作业

2、程序成本计算子系统未使用只可结算原材料的存货成本使用可结算原材料、半成品及成品的存货成本，需同时使用“工单委外子系统”月结作业程序检核异常单据结算前的作业设定帐务冻结日期【设置进销存参数】设定作业确认库存数据正确性【重计现有库存】设定作业成本计价【月底成本计价】设定作业库存成本的调整【自动调整库存】【录入成本开账调整单】设定作业解除帐务冻结日期【设置进销存参数】设定作业审核成本调整数据【录入成本开账调整单】设定作业结算后的作业月底存货结转库存成本关账【月底存货结转】设定作业结算时的作业【设置进销存参数】设定作业步骤一：检核异常单据目的：检查数据完整性步骤一：检核异常单据目的：检查数

3、据完整性步骤二：检核异常单据目的：设定冻结的交易单据，防止使用者不慎修改数据例：冻结至2009-6-30，关帐为2009-5-31。表示6-1至6-30可以新增单据，但无法审核或撤销审核单据。注：不建议一般使用者新增单据。此处允许新增单据，是为了让会计人员在做新增库存调整单时使用步骤三：确认库存数据正确性目的：重计现有库存数据。将数据汇总到“维护品号每月汇总统计档”步骤三：确认库存数据正确性关账年月重计年月现行年月·重计年月：必须大于关帐年月，且小于等于现行年月。·系统将重新计算“重计年月~现行年月”这段期间的数据。重计结果：可于“维护品号每月汇总信息档”中查看。步骤四：成本计价目

4、的：计算品号当月份的月加权平均成本。现行年月：默认为系统当前现行年月，不允许人工修改。若实际月份与“库存现行年月”不一致：“仅更新现行年月”：指更新到现行年月的资料“更新至当前时点”：指更新到实际年月的资料步骤五：库存成本调整目的：1、当月库存数量为零但金额不为零的品号2、分库成本调整。步骤五：库存成本调整–尾差状况一：当月库存数量为零但金额不为零的品号原因：由于每个月的加权单位成本存在差异，当库存数量为零时，所以会产生尾差，但因“库存数量为零，库存成本也应为零才对”，所以必须执行此作业将尾差金额调掉。步骤五：库存成本调整–分库状况二：分库成本的调整原因：系统的加权单位成本，是将所

5、有仓库的库存成本均摊（每个仓库的单位成本都一样），故当月算出的单位成本，应乘上每个仓库的库存数量，算出各库存成本，必须执行此作业，调整各库成本。步骤六：解除帐务冻结日期目的：解除冻结日期便于审核“录入成本开账/调整单”步骤七：审核成本调整数据目的：审核“录入成本开账/调整单”·须审核成本会计人员于“步骤五”产生的成本调整单。·若要手动调整库存成本须于此作业处理。（该成本不影响当月月加权成本，但调整成本会影响下月期初）步骤八：月底存货结转目的：将当月计算出的月底存货成本，结转至下个月月初现行年月：会自动加1，无须人工修改。步骤九：库存成本关账目的：确认当月库存成本，将当月交易单据锁定

6、不让使用者新增、修改、删除。