营运资金管理习题.doc

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1、第六章营运资金管理习题一、单项选择题1、所谓营运资金指的是（）。A、流动资产减去流动负债后的余额B、增加的流动资产减去增加的流动负债后的余额C、减少的流动资产减去减少的流动负债后的余额D、增加的流动负债减去增加的流动资产后的余额2、在企业每年的销货成本中，不需要支付现金的有（）。A、修理费B、折旧费C、期间费用D、间接费用3、现金的短缺成本与现金持有量的关系是（）。A、两者成正比关系B、两者成反比关系C、两者无明显的比例关系D、两者无任何关系4、当现金持有量超过最佳现金持有量时，（）。A、资金成本大于短缺成本B、资金成本等于短缺成

2、本C、资金成本大于管理成本D、资金成本小于短期成本5、某企业按“2/10,n/30”的条件购买一批商品，价值8万元，若放弃这笔折扣在30天内付款，该企业将承受的成本率为（）。A、35%B、30%C、35.73%D、36.73%6、假设某企业投资国债的年利率为10%，每次转换成本80元，基于经营需要企业的现金存量不应低于2000元，又据以往经验测算出现金余额波动的标准差为1000元，则当该企业的现金超过（）时，应将多余的部分现金投资于国债。A、8000元B、14000元C、20000元D、24000元7、设企业年耗用某种材料3600

3、件，材料单价4元，一次订货的订货成本10元，单位存货的年储存成本0.80元。从企业发出订货单到收到材料需要10天，在经济订货量模型下，当企业的库存达到（）时，应发出订货单。A、100件B、200件C、300件D、400件8、在确定最佳现金持有量的存货模式中，属于决策无关成本的是短缺成本和（）。A、转换成本B、机会成本C、管理成本D、坏账损失9、某企业预计全年总的现金需求量是720万元，企业以有价证券作为外部筹资间断的缓冲形式，假设每次交易成本是25元，适用利率10%.最佳现金库存水平下，企业的平均现金余额是（）。A、10000元B

4、、30000元C、40000元D、60000元10、下列措施中不利于提高现金使用效率的是（）。A、缩短销售的信用期B、充分利用现金浮游C、加快偿付应付账款D、力争做到现金流入与流出同步11、设企业年耗用某种材料3600件，材料单价4元，一次订货的订货成本10元，单位存货的年储存成本0.80元，那么该企业一年订货（）次最经济。A、6B、12C、24D、3612、某企业采用30天信用期的产品销售量为10000件，若将信用期放宽至45天，产品销售量增加到12000件，产品的单价5元，单位变动成本4元，该企业由于放宽信用增加的收益为（）。

5、A、12000元B、2000元C、1000元D、20000元13、某企业的“1/20,n/30”的条件购入货物10000元，假定企业在20天以后（不超过30天）付款，那么企业因放弃折扣所负担的成本是（）。A、10%B、20%C、30%D、36.4%14、假设某企业预测的年赊销额为2000万元，应收账款平均收账天数为45天，变动成本率为60%，资金成本率为8%，一年按360天计，则应收账款的机会成本为（　　）万元。A、250　　　　　B、200　　　　C、15　　　　D、1215、以下各项与存货有关的成本费用中，不影响经济进货批量的

6、是（　　）。A、专设采购机构的基本开支　　　　B、采购员的差旅费C、存货资金占用费　　　　　　　　D、存货的保险费16、企业为满足交易动机而持有现金，所需考虑的主要因素是()。A、企业销售水平的高低B、企业临时举债能力的大小C、企业对待风险的态度D、金融市场投机机会的多少17、企业在进行现金管理时，可利用的现金浮游量是指()。A、企业账户所记存款余额B、银行账户所记企业存款余额C、企业账户与银行账户所记存款余额之差D、企业实际现金余额超过最佳现金持有量之差18、在对存货实行ABC分类管理的情况下，ABC三类存货的品种数量比重大致为

7、()。A、0.7：0.2：0.1B、0.1：0.2：0.7C、0.5：0.3：0.2D、O.2：0.3：0.519、在确定最佳现金持有量时，成本分析模式和存货模式均需考虑的因素是()。A、持有现金的机会成本B、固定性转换成本C、现金短缺成本D、现金保管费用20、在下列各项中，不属于商业信用融资内容的是()。A、赊购商品B、预收货款C、办理应收票据贴现D、用商业汇票购货二、多项选择题1、企业信用政策的内容包括（）。A、信用标准B、信用额度C、信用期间D、现金折扣政策2、以下有关企业信用政策的表述中正确的有（）。A、信用标准太严可能会

8、损失销售B、信用标准太松会导致扩大坏账损失C、信用标准越严，发生坏账的可能性越小，企业利润越高D、信用标准越松，企业利润越高3、企业的最佳现金持有量是（）之和最小的现金持有规模。A、短缺成本B、管理成本C、机会成本D、沉落成本4、企业持有现金的动机