企业资金管理中风险管控探究

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1、企业资金管理中风险管控探究　　摘要：资金为企业发展的血液，关系到其经营生产各个层面。组织生产、发展运行均需要应用资金，由此可见企业发展中资金的重要作用。做好资金管控则有利于降低风险影响。因此，本文就企业资金管理中的风险管控展开研究，对提升企业核心竞争力，获取又好又快的全面发展，有重要的实践意义。关键词：企业；资金管理；风险管控中图分类号：F275.1文献标识码：A文章编号：1001-828X（2014）03-0-01一、前言自美国爆发次贷危机以来，全球经济形势每况愈下。而后欧洲也引发了金融危机，令市场经济发展雪上加霜。针对萧条态势，我国在经历经济快速发展较长阶

2、段后，逐步放缓了发展步伐。各类企业则受到大环境的影响。为有效防范风险，企业只有强化自身，做好资金管理，发挥资金应用核心价值，方能提升综合竞争力，渡过难关，获取稳步提升。二、企业资金管理存在的风险5企业资金管理工作不完善将导致较多风险隐患，对企业正常生产发展形成影响。严重时还会令企业濒临破产。资金管理工作关系到企业较多实践活动，其呈现形式丰富多样。倘若盲目进行筹资，则会令企业面临较大的财务风险。当前我国企业通常均会面临一定的筹资难题，实践途径过于狭窄，同时审核管理流程相对复杂。其常见筹资手段为，向银行进行借款，利用负债解决资金应用需求。该类方式虽可令企业渡过资金

3、难关，却会令资金管理增加风险。企业资金成本会下降，并面临较高的利息偿还。其需要在经营过程中预留充足现金进行利息支付，进而影响了资金应用效率，并令企业财务风险不断加大。倘若企业业绩不优秀，收益较利息总额低，便无法及时偿还经费，对其信誉形成不良影响。同时盲目筹资，倘若没有优秀的项目投放，便会由于足额支付的利息令企业财务负担不断加大。占用资金类别多样，目标在于获取更多收益。倘若应收款项占用企业经费，则无法形成资金价值，相反会形成机会成本，影响经费应用效率。同时应收款项类别包含较大的资金风险，较难进行回收。而规模较大，则会令企业发生资金流问题，对其经营管理绩效形成不良

4、影响。企业资金风险预防，需要做好预算管理，进行事前管控。通过计划约束，令经费应用不会形成滥用以及超支问题。而企业往往为了便利，却省略预算管理环节，没能进行资金应用的有效约束。而是时常盲目采购设备、设施，过量引进原材料，形成了资金的不良浪费。5资金信息借助会计以及信息体系全面反映。倘若管理资金不善将引发资金信息的不良失真，并对企业决策管理形成作用影响。企业管理资金工作中仍旧包含较多不足，信息不透明，获取与提供信息没能良好对称，会计体系故障等均会引发信息偏差问题。决策管理层面对失真信息则不能进一步明确企业资金具体状况，较易导致错误的估量，进而令企业面临财务风险问题

5、。三、强化资金管理中风险管控（一）创建优质资本结构、管控财务风险企业筹集资金过程中，应创建良好的资本成本，预防盲目筹资问题。为优化资本结构，首先应依据科学目标资本成本展开筹集，企业应依据经营发展需求明确资金成本的科学范畴。倘若成本下降需要以提升财务风险作为代价，那么便是不科学的。企业筹资还应体现目标针对性，不能只顾及具体数额，却忽略了资金应用目标。应有效的确保企业持久正常的发展经营，实施必要投资，进而提升企业产能，预防筹资规模太大，导致资金的不良闲置。（二）完善信用政策，强化资金回收企业资金管理应做好应收款项管控。应在销售阶段做好信用等级评估，创建契合的信用销

6、售管理政策。并应强化应收款项时期之中对债务5方的全面了解，进行适时的催收，保证资金快速及时的回笼。资金管理在较大层面体现在时间价值上，尽早的回收并推迟支付，对企业极为有利。因此应通过提前回收应收款项，降低资金的机会成本。（三）做好资金预算管理强化资金管理，应由预算环节开始，依据企业融资需求针对有关融资活动做好管理事前分析。在针对不同筹资途径阶段，应全面考量筹资手段资本成本、具体的还款时限以及应用资金对象。依据应用时期，合理配置资金，预防资金不良闲置问题。另外，应依据投资项目具体的收益比率、回收期限，参照项目可行性进行资金的应用投放。应基于获利作为首要前提。（四

7、）强化资金管理内部管控企业现金存放与应用应创建内部控制管理体制，保证资金可靠安全。针对银行存款，应定期进行清晰的对账，严格依据不相容职位有效分离的工作原则，确保资金日常管理的科学实施。内部管控体制还应进一步完善资金应用授权以及管理审批流程，弥补实践工作包含的缺陷，预防由于制度漏洞引发资金挪用以及不良滥用的问题。企业应进一步强化内控体制履行实施的具体效果核查监督，保证有关体制在实践活动中的科学落实，预防资金内控管理变为一纸空文，引发风险问题。5另外，应做好企业信息体系管理，确保其可靠安全，提升资金信息精准性。同时，应强化会计工作体系可靠安全性检验核查，令管理层获

8、取资金信息不存在偏差，确保有关资金决策