商业银行中小企业贷款风险监测指标体系探究

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1、商业银行中小企业贷款风险监测指标体系探究　　摘要：围绕解决“中小企业融资难”这一问题，本文对商业银行中小企业贷款风险的影响因素作了深入的剖析，同时从商业银行角度，分析了导致中小企业融资难的深层次原因——中小企业的信息不对称以及商业银行先进信用风险度量工具的缺失。针对以上两点原因，本文构建了包含偿债能力、经营能力、盈利能力、成长能力、创新能力、贷款使用能力和风险防范能力七个维度的22个指标，旨在全面科学的评价我国商业银行中小企业贷款风险状况，鼓励和支持中小企业的发展。关键词：中小企业；风险监测；指标体系中图分类号：F830.33文

2、献标识码：A文章编号：1001-828X（2014）03-0-02一、引言10中小企业正逐步成为发展社会生产力的主力军，是国民经济的重要组成部分，为经济发展和社会进步作出了突出贡献。近年来，政府和金融机构都加大了对中小企业的支持力度，但中小企业面临的融资困境依然没有得到很好的解决。究其根源，是中小企业受到规模、实力、管理和技术等方面的约束，信用风险相对较高，而银行又缺乏较为有效的风险监测方法，在信息不对称条件下，银行对中小企业的全面风险状况无法做出一个相对客观和科学的评估。在双方博弈的过程中，基于风险审慎原则，银行往往采取“惜贷

3、”或“高利贷”政策，这使得中小企业融资难问题无法从根本上解决。在这种背景下，本研究试图从科学、准确的识别、监测和控制中小企业贷款信用风险的视角进行探索，根据中小企业实际，结合我国商业银行业务流程、风险管理实际、数据结构和技术约束，构建评价我国商业银行中小企业贷款风险监测指标体系，并提出对策和建议。二、商业银行中小企业贷款的影响因素分析从商业银行中小企业贷款对于各类不同风险的免疫程度以及规避风险的方法来看，商业银行中小企业贷款风险主要受以下五个方面的影响：分别是中小企业的偿债能力、贷款的使用能力、企业的发展前景、企业的运营水平和企

4、业自身的风险防范能力。1.中小企业的偿债能力10贷款方的偿债能力是商业银行最为关注的指标，包括企业偿还中长期债务的能力和企业偿还短期借款的能力。企业的偿债能力分析是企业财务报表分析的一项重要指标，直接反映着企业的财务情况，也直接反映着这个企业的营运能力和经营状况。只有企业有很强的偿债能力，才有足够的资本去偿还长期或短期的债务，从长远的来讲，银行方面也会乐于给偿债能力比较强的企业贷款，因为其信用度高。总而言之，企业要想持续稳定的发展，要有很强的偿债能力和现金支付能力。2.中小企业的贷款使用能力企业贷款的同时也增加了企业的资金成本，

5、所以如果一个企业的资金成本收益率低于贷款利息，则企业将达到入不敷出的状态。由于企业贷款的时机、金额、用途以及还款方式都会影响企业的还款能力，因此企业应该做好综合考虑、科学规划。例如，在贷款时机的选择上，贷款较早会造成贷款的闲置，形成不必要的损失，因此企业应该根据需要选择恰当的时机。在贷款用途上，贷款是否能用在关键点上也考验着中小企业的贷款使用能力。3.中小企业的发展前景商业银行贷款不仅要注重企业的偿债能力，还要关注企业的发展前景，毕竟拥有好的发展前景的企业违约风险要小的多。面临不太乐观的发展前景，企业的信用度会有所降低，银行也会

6、对贷款方面的条件更加严格。4.中小企业的运行水平10中小企业的运行是有相互联系、相互影响、相互依赖、相互作用的若干组成部分结合而成的系统，因而其管理包含诸多方面，其内容涉及人力资源、物资、财务、项目等。项目管理又包括技术管理、安全管理、质量、进度管理和效益管理等。显然，这些管理共同影响着中小企业的运行水平。值得关注的是，运行水平高的企业，贷款风险较小。相反，如果企业的运行水平比较低，自然贷款的风险就会随之变大。5.中小企业自身的风险防范能力企业对待各类风险也有自己不同的认识。按照现在对风险的分类，企业可分为风险喜好型、风险中性型

7、、风险厌恶型。显然，喜欢风险型具有投机经营的特征，其贷款风险必然很大。相反，风险厌恶型具有谨慎经营的特点，其贷款风险较小。三、建立商业银行房地产开发贷款监测指标体系的原则1.针对性原则针对中小企业的风险特点，选择能识别风险的关键性指标，评级的指标体系与大企业的指标体系应该有所区别。目前国内商业银行根据评级客户类型的不同一般分为大中型企业、小型企业以及机构信用评级三类。要真实反映不同类型客户的风险水平，必须根据不同的客户类型，分别制定各自的信用评级指标体系。2.全面性原则10评价体系的指标选择必须考虑到指标的全面覆盖性，既要求指标

8、体系能够全面真实地反映企业的经营情况，又要考虑指标体系对融资安全的判别；既要反映企业的动态变化情况，又要考虑静态的贷款方式和历史纪录；既要能对企业短期的情况作出判断，又要能推测企业长期的变化趋势。3.科学性原则评价体系模型的构建过程中，必须保证指标的选择科学性，