ERP系统在石油企业财务管理中的应用.doc

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1、ERP系统在石油企业财务管理中的应用　　摘要：随着日益激烈的市场竞争和不断发展的中国石油市场，我国石油公司不断扩大发展规模，且发展迅速。所以，若想一直屹立于激烈的石油市场竞争中，必须要不断改革和创新管理方法，因而ERP系统应运而生。　　关键词：石油企业；ERP系统；应用；财务管理　　中图分类号：F406.72文献识别码：A文章编号：1001-828X（2015）012-000-01　　石油企业在全球经济一体化的转型中，逐渐改变了财务管理模式，ERP系统已经代替了传统的财务管理模式，这是因为ERP系统具有很强的实时性，能够实时控制和记录石油企业的相关财务业务

2、，进而不断完善财务管理系统，以提升石油企业的市场竞争力。　　一、ERP系统在资金管理方面的应用　　ERP系统下的资金管理模块属于数据接收系统，且其可为财务会计科目分层，进而通过业务、会计、资金的管理流转模式将账务处理转进资金管理子系统中。利用ERP系统实施财务管理，不仅能减少财务人员的负担，还能促使资金管理信息和财务会计的一致性。石油企业不断升高的资金管理效率能在一定程度上提高其核心竞争力。　　一般来讲，石油企业资金管理包括贷款管理、现金管理和资金管理。其中贷款管理可以实时监控石油企业的相关贷款业务，以便有效控制资金成本，并降低财务风险，且其和财务会计相互

3、集成，进而自动对账，这就在一定程度上减少了相关财务人员的负担，且管理层也能获得科学合理的需求报表和现金流量预测表；而现金管理主要用于确保石油企业具有支付到期债务的充足流动资金，其与总账、应收款及应付款模块之间相集成，并和银行数据进行连接，以便自动对账。　　石油企业实施财务管理的主要内容就是资金管理。相关人员一定要根据ERP系统为资金制定合理、全面的使用计划，且财务部门应准确预测现金动向，同时根据投资方向判断资金投入的合理性。而且，资金管理的作用是解决相关的收支问题，以便缩短资金拨付和审批的时间，确保资金使用的正确性。　　二、ERP系统在财务分析方面的应用　

4、　石油企业财务的预测与分析功能在ERP系统中会相互集合，以总结完成的有关财务活动，并合理预测即将开展的财务活动。一般来讲，财务分析包括结构分析、对比分析及绝对数分析等多种方法，且其可从部门、顾客和员工的层面上分析石油企业的损益、指标及账龄等财务状况，进而使管理层获得可靠、准确的财务信息。而财务信息是指在财务报告中，评价、研究企业的现金流量、财务状况及经营成果，进而剖析企业的各种运营状态，以实现优化决策、改进管理的目标。因为ERP系统中的财务分析模块会授权给相关的外界人员和石油企业员工以建模分析相关的财务数据，所以财务分析模块会利用在线分析工具以建模的方式从

5、各个角度分析个别财务情况。　　石油企业财务管理过程中，财务分析即可研究已经完成的各种财务活动，又可科学预测资金、销售和成本情况。且利用ERP系统预测销售情况时，需以能力需求计划、市场预测和合同订单为基础，预测相关利润和费用；而预测成本时，是以人力计划、库存信息和主生产计划为基础，预测相关费用、材料和工资；预测资金时，是以企业的发展能力、偿债、盈利和营运为基础，预测资金的使用效果和持有量。　　三、ERP系统在预算管理方面的应用　　在石油企业中运用ERP系统可促使预算管理更加高效，而录入信息包括各部门的分解预算和企业年度预算。而企业在预算管理中处理子系统的方法

6、包括不通过、预算预警和预算警告三种，且其可督促石油企业重视预算工作。预算管理过程中，石油企业需按照预算值要求，采用合理、有效的处理方法，以便企业优化成本效益。此外，石油企业的相关管理人员能通过预算管理的子系统明确各部门实际的执行情况，进而根据经营状况及时、有效的调整预算。石油企业的财务预算主要用于各种计划和相关预算的记录。　　利用ERP系统实施财务管理，可实时对比企业的计划、预算和实际运营状况，但数据偏差无法避免，而石油企业实施财务预算的主要功能就是有效调整和分析数据偏差，只有这样，企业管理者才能实时控制生产运营，以促使石油企业稳定、可持续发展。一般来讲，

7、ERP系统特别支持企业在销售、资产负债、生产等各个环节的预算工作，且对企业的方案预算和滚动编制预算非常支持。另外，石油企业利用ERP系统全面开展预算管理活动，可以合理分配资源，以达到战略目标要求，进而推动企业发展。　　四、ERP系统在成本管理方面的应用　　通常来讲，成本管理指石油企业利用ERP系统实施财务管理。成本管理系统在ERP系统的支持下，可全面监控和管理各种成本，并对其全面集成。石油企业利用ERP系统管理企业成本时，通常采用相同标准的数据源和财务报告。　　另外，石油企业运用ERP系统进行成本管理的内容包括执行信息系统、成本中心会计、获利能力的分析、项

8、目和订单会计、利润中心会计和产品成本核算等几个方面。就产品成本核算