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1、××公司2006年财务报表分析1目录一、公司简介二、资产分析三、负债分析四、所有者权益分析五、利润表分析六、现金流量表分析七、资产运行指标分析八、效益指标分析2一、公司简介该公司属建筑业企业，主营工业、能源、交通、民用工程、地基与基础工程、钢结构及网架工程、土石方工程、爆破工程、预应力工程、公路、各类建筑物室内外装饰工程的施工以及消防设施安装及调试；兼营汽车货运、建材生产、金结加工、房地产开发及商贸等。公司设有股东会、董事会和监事会；公司下属控股子公司10家，参股子公司9家、分公司19家、经济实体3家、项目部39家；3一、公司简介（续）
2、为完善公司法人治理、产权多元化，公司在生产经营的同时，完成了第二、三批辅业改制分离，主业两层分离后进行公司主业整体改制，今年1月1日开始为改制后公司正式经营起始点。公司整体改制后将对公司的经营成果产生以下影响：①由于受到改制评估固定资产大幅度增值的影响，增加计提固定资产折旧1000万元；②由于改制后应收款项的坏账准备全部还原，导致大部分账龄较长的应收款项的坏账损失风险转移到新公司，对新公司的经营成果影响较大。4二、资产分析：单位:万元项目2006年数2005年数变动情况金额比例金额比例金额变动率一、资产总计315600.5100%266
3、374.6100%49225.9518.47%1、流动资产215816.768.00%194272.672.93%21544.111.08%其中：货币资金51750.5516.39%37523.9614.08%14226.5837.90%应收票据6593.582.09%3721.451.39%2872.1277.10%应收账款63323.5720.06%66694.5225.03%-3370.95-5.05%其他应收款30304.779.60%22946.378.61%7358.432.06%预付账款27279.838.64%34208
4、.7112.84%-6928.87-20.20%存货36472.6311.69%29119.4610.93%7353.1725.20%2、长期投资净额6889.512.18%5017.691.88%1871.8137.30%3、固定资产净额87865.9827.84%65412.5824.55%22453.434.30%4、其他资产5028.331.59%1671.710.62%3356.62200.70%5二、资产分析1、资产总额分析：该公司2006年资产总额为31亿，较2005年27亿增长了18.48%,较2004年也增长了55.4
5、7%，资产规模增长迅速.同上年相比,2006年总资产增长的主要原因是流动资产增长了2.15亿,固定资产增长了2.24亿,无形资产也有较大的增长,为3200万.从资产总额来看,该公司处于成长阶段。从资产结构来看，该公司近两年资产结构无较大变动，流动资产占70%左右，长期投资占2%左右，固定资产占27%左右，其他占1%，资产的流动性较高。6二、资产分析2、货币资金分析：该公司货币资金较上年增长了1.42亿,增长率为37.91%,通过分析负债可知,货币资金的增长主要来源于融资,2006年短期借款较上年增长了1.86亿元,由此可以看出,该单位如
6、果不借款,.货币资金存量呈下降趋势.3、应收帐款分析：该公司2006年应收帐款较上年减少了5.05%,主要原因一是资产评估核减了一部分坏帐,二是工程款清欠工作略有成效.从资产结构来看，应收帐款占资产总额的比例2004年为28%，2005年为25%，2006年为20%，呈逐年下降趋势。7二、资产分析4、存货的分析：该公司存货2006年较上年增加了7353万，增长率为25.25%,此项变动为正常变动,该公司主营业务为工程总承包,跨期时间较长,因此未完工的项目作为存货反映系因经营规模扩大所致.5、长期投资分析：该公司长期投资较上年增长1800
7、万，增长率为37.30%,主要原因是2005年有四家子公司本年未纳入合并范围,致使长期投资未抵销.其中关停并转两家,另一家为民营医院和民营学校,不符合合并报表的范围.8二、资产分析6、固定资产分析：该公司固定资产2005年增长率为21.26%,2006年增长率为34.33%,增加额为2.25亿,增幅均较大。主要原因一是该公司2004年投资新建了钢结构子公司，主营钢材深加工，购建了相关设备和修建厂房，是该公司产业多元化的举措；二是2006年投资新建了佛山冶创子公司，主营工业装备制造；三是2006年该公司因国企改制，形成资产评估增值1.5亿
8、。在建工程中该公司建成的总部办公大楼达到可使用状态，转入固定资产8000万。9二、资产分析7、无形资产分析：该公司2004年无形资产105万，2005年484万，2006年3740万。2006年较上年增加了
