艺术团部门决算填报说.doc

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1、2014年艺术团部门决算填报说明一、决算汇编基本情况（一）报表类型说明1．纳入2014年度部门决算汇编范围的独立核算单位（以下简称“单位”）共1个，其中：（1）单户录入1户，其中含单位1个，占单位总数的100%；比上年增加（减少）个。增减变动原因说明。（2）行政单位汇总录入户，其中含单位个，占单位总数的%；比上年增加（减少）个。增减变动原因说明。（3）事业单位汇总录入1户，其中含单位1个，占单位总数的100%；比上年增加（减少）个。增减变动原因说明。（4）经费自理事业单位汇总录入户，其中含单位个，占

2、单位总数的%；比上年增加（减少）个。增减变动原因说明。（5）其他单位汇总录入户，其中含单位个，占单位总数的%；比上年增加（减少）个。增减变动原因说明。2．本部门代编经费报表及调整表户，其中：经费差额表户，调整表户；比上年增加（减少）个。增减变动原因说明。本部门使用经费差额表代编收支以及使用调整表调整收支重复汇总数的情况说明，包括代编（或调整）的依据、涉及的单位和金额。（二）单位分类情况说明1．按单位基本性质划分：（1）行政单位个，比上年增加（减少）个，增减变动原因说明。（2）事业单位1个，比上年增加

3、（减少）个，增减变动原因说明。其中：参照公务员法管理事业单位个，比上年增加（减少）个，增减变动原因说明。财政补助事业单位1个，比上年增加（减少）个，增减变动原因说明。经费自理事业单位个，比上年增加（减少）个，增减变动原因说明。（3）其他单位个，比上年增加（减少）个，增减变动原因说明。2．按单位执行会计制度划分：（1）执行行政单位会计制度的单位个，比上年增加（减少）个，增减变动原因说明。（2）执行事业单位会计制度的单位1个，比上年增加（减少）个，增减变动原因说明。（3）执行民间非营利组织会计制度的单位

4、个，比上年增加（减少）个，增减变动原因说明。（4）执行企业会计制度的单位个，比上年增加（减少）个，增减变动原因说明。（三）单位预算级次说明1．一级预算单位1户，比上年增加（减少）户，增减变动原因说明。2．二级预算单位户，比上年增加（减少）户，增减变动原因说明。3．三级预算单位户，比上年增加（减少）户，增减变动原因说明。二、基础数据核对情况（一）与财政部门对账情况1．财政拨款核对情况（1）单位本年度实际收到的公共预算财政拨款收入3,10.454038万元，财政部门拨款对账单3,10.454038万元，

5、差额万元。对差额原因进行说明。（2）单位本年度政府性基金预算财政拨款收入万元，财政部门拨款对账单万元，差额万元。对差额原因进行说明。2．财政专户管理资金核对情况（1）单位本年度缴入财政专户万元，财政部门财政专户缴款对账单万元，差额万元。对差额原因进行说明。（2）单位本年度从财政专户取得的资金收入万元，财政部门财政专户拨款对账单万元，差额万元。对差额原因进行说明。3．其他需要说明的情况（二）上年结转和结余核对及指标变动情况1．本部门全口径、公共预算财政拨款、政府性基金预算财政拨款和财政专户管理资金的结

6、转和结余资金上年年末数与本年年初数不一致的情况说明（附表）。2．本部门所属事业单位事业基金、专用基金上年年末数与本年年初数不一致的情况说明（附表）。3．主要指标上下年变动幅度超过20%，其中机构人员指标上下年有变动的，应具体核实并说明原因（附表）。三、报表审核情况（一）审核情况1．说明格式如下：审核项目数量提示内容单位说明一、审核公式XX条1.表间公式XX条A0-XXXXX条A0-XXXXX条……2.表内公式XX条AXXXXX条AXXXXX条……二、审核模板—01XX个单位02XX个单位……（二）对

7、报表指标、审核公式和审核模板的设置建议1.对部门决算报表指标设置的建议。2．如有不适用的审核公式和模板，请列出并说明修改意见。3．单位自行增加的审核公式和模板，请列出并说明设置依据。四、决算数据其他需要说明的情况1．“收入决算表”中其他收入的具体构成情况，说明单位从本级其他部门取得的财政拨款、非本级财政拨款、未纳入财政专户管理的投资收益、利息收入、捐赠收入等收入情况。（附表）2.年末结转和结余为负数的原因说明，包括单位基本支出结转和结余、项目支出结转和结余、事业基金结余和专用基金结余为负数的情况。3

8、．“支出决算明细表”中，部门转拨附属单位或者非本级预算单位的经费支出，应具体说明支出经济分类科目、去向和金额。（如“商品和服务支出－其他商品和服务支出”，拨给……单位用于……事务，……万元）4.“支出明细表”中“其他工资福利支出”的具体构成，如开支编制外长期聘用人员支出，需说明开支人数及相应的支出标准。5．“项目支出决算明细表”中列支“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”的依据及说明。(附表)6.“财政专户管理资金收入支出决算表”中除教育收费、彩票机构业务费用以外的