金融行业监管费征收对比分析与思考

《金融行业监管费征收对比分析与思考》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在教育资源-天天文库。

1、金融行业监管费征收对比分析与思考李艳，朱俊虹金融行业资产规模增长迅速,在分业监管的框架下，各行业对应的监管部门普遍采用征收监管费的模式。从长远趋势和国际惯例看，监管机构开征监管费可以增强自身的独立性，并在一定程度上缓解财政支出的压力，比如英国的金融监管局作为一个非营利性的机构，其经费来源就完全依靠收费。而由于大金融架构下各个行业的经营特征，在国内又呈现出不同的金融行业监管费征收方式。对比保险、证券、期货和银行等不同行业的监管收费模式，可以看出不同监管部门的监管策略，也可以比较不同行业的监管模式，为金融行业的监管创新提供参考。一、保险、证券、期货和银行的监管费征收模式比较（一）保

2、险业国家发展与改革委员适时同中国保监会制订保险行业的业务监管费收费标准。从1999年中国保险监管管理委员会成立以来，发改委（计划发展委员会）和财政部依次出台了《财政部、国家计委关于保险业务监管费收费标准等有关问题的通知》（计价格[1999]2119号）、《国家计委、财政部关于保险业务监管费收费标准等有关问题的通知》（计价格[2002]1590号）和《国家发展改革委、财政部关于保险业务监管费收费标准等有关问题的通知》（发改价格[2005]2581号）等文件，规定中国保监会“在开展保险市场监督管理时可以向各类商业保险公司收取保险业务监管费”。随着保费收入基数的不断增长，以及对某些险

3、种的扶持政策，对部分险种的监管费征收标准有所下调。其中对保险公司经营的农业保险、责任保险和短期健康保险业务按年度自留保费收入的1.8‰收取；其他财产险业务、人身意外险业务按年度自留保费收入的1.9‰收取；长期人寿险业务按年度自留保费收入的1.1‰收取，长期健康险业务按年度自留保费收入的1.0‰收取；专门从事保险中介业务的机构按代办业务营业收入的1.5‰收取（保险代理机构、保险公估机构的保险业务监管费每年每家机构不低于800元，对保险经纪机构的保险业务监管费每年每家机构不低于1200元）；外国保险机构代表处每年2万元定额收取；从事保险兼业代理的机构每年500元定额收取。目前我国保

4、险市场已有保险公司100家。已上市保险公司2004-2006年业务监管费缴纳表单位：亿元保险公司年度保险总资产保费收入业务监管费中国人保2004773.65655.781.112005795.10658.981.082006884.31712.991.17中国人寿20044077.381488.041.8620055211.651596.261.8320066845.151826.82.08中国平安20042386.99656.080.8220052522.2716.090.9120062658.97859.550.974注：主要数据来源于公开市场资料，采用国内口径核算，中国人

5、寿、中国平安2004年总资产（集团数）和保费数据来自《中国保险年鉴》。从统计情况看，中国平安监管费年均增幅高于其保险类资产（人寿与财产保险业务合计）增幅。但由于保险业务监管费完全与保费收入挂钩，三家保险公司的年度的业务监管费增幅均低于保费增幅，但分析保费增幅/监管费增幅指标发现，经营非寿险业务的中国人保保费增幅最低仅为1.016，其次是经营寿险业务的中国人寿为1.0478，最高的是中国平安为1.0524。（二）证券业和期货业证券业的监管收费包括以交易金额为计征基础的市场监管费和以注册资本金为基数的机构监管费两类。从1995年至今，国家发改委和财政部依次出台《国家计委、财政部关于

6、证券、期货市场监管费标准的通知》（计价格[1995]2393号）、《国家计委、财政部关于降低证券、期货市场监管费标准的通知》（计价费[1997]2023号）、《国家计委、财政部关于调整证券交易监管费收费标准的通知》（计价格[2000]1059号）、《国家计委、财政部关于重新核定证券市场监管费收费标准及有关问题的通知》（计价格[2003]60号）和《国家发展改革委、财政部关于证券、期货市场监管费收费标准有关问题的通知》（发改价格[2006]2437号）等文件，对中国证监会收取证券交易监管费和证券机构监管费的标准予以规范，现行的规定是，对股票、证券投资基金按年交易额的0.04‰收取

7、交易监管费，对债券（不包括国债回购交易）按年交易额的0.01‰收取；证券公司、基金管理公司每年按注册资本金0.5‰收取机构监管费，最高收费额30万元；期货经纪公司每年按注册资本金0.5‰收取机构监管费，最高收费额5万元，上海、郑州、大连期货交易所按年交易额的0.002‰收取期货市场监管费收费标准。目前有证券公司120余家，基金管理公司52家，期货经纪公司180家。（三）银行业根据《财政部国家发展改革委关于同意收取银行业机构监管费和业务监管费的复函》以及《国家发展改革委财政部关于银行业机构监管