筹建期财管理办法(试行).doc

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1、辽宁天星商贸基建财务管理办法（试行）第一章总则第一条为进一步加强辽宁天星商贸（以下简称：公司）的基本建设工程的财务管理和财务监督，明确各部门的相互工作关系。根据《中华人民共和国会计法》以及相关法律、制度的规定，结合公司的实际情况，制定本办法。第二条本办法适用于公司所有的基本建设与技术改造工程项目。第二章财务管理部的工作职责第三条财务管理部要贯彻执行国家有关基本建设方面的财经法规、方针政策。负责工程项目建设资金的筹措、运用、控制和监督工作，通过记帐、算帐和报账全面反映项目建设资金的筹集与使用情况，严格控制建设成本，提高投资效益。第四条项目前期：财务管理部应参与投资项目的考察、

2、调研、论证、立项、审批等工作。从宏观财经政策、微观的行业经济特点出发，配合进行项目筹资方案的确定、综合财务指标分析；从财务角度出发做好项目概算的审查；按照财务制度和相关规定筹措前期费用并监督使用，杜绝不合理开支。第五条项目实施阶段：负责办理公司筹建手续（包括工商注册、税务登记、组织机构代码证的办理、银行开户等）；组织制定适合本单位的工程财务管理制度，按照会计制度要求建立会计账簿，设置会计账目，开展会计核算；负责编制资金的计划，办理工程价款结算，参与对外经济合同签订，监督合同执行情况；参与工程预算与决算的审核，对项目全过程进行费用控制；定期进行财产物资清查，分析各项计划的执行

3、情况。第六条项目竣工阶段：编报项目竣工财务决算，正确核算新增固定资产价值，办理资产移交，管理和保管财务档案。第三章财务管理部与其他部门的衔接关系第七条财务管理部与工程管理部的关系1、工程管理部将工程项目的有关资料报送财务管理部，包括有：项目建议书、可行性研究报告、初步设计以及相应的批准文件等；工程建设中涉及较大费用的文件，例如重大设计变更、项目停建、缓建、迁移、合并、分立以及其他主要变更事项的批准文件；工程竣工阶段的工程验收证书、工程竣工报告等资料。2、工程管理部要按月向财务管理部报送工程用款计划。3、财务管理部要参加工程例会，掌握工程进度情况，以便正确核算建设成本和及时筹

4、措建设资金。4、财务管理部要参加工程验收。5、财务管理部要参加和配合工程管理部组织的可研、设计、监理、施工等与项目有关的合同签订工作。工程管理部要将合同的副本送财务管理部一份。6、财务管理部要配合施工图预算的审核工作，提供预算审核所需的有关财务核算资料。工程管理部也要提供施工图预算给财务管理部，以便财务管理部及时办理结算和工程成本核算。7、配合财务管理部核对和划分各种资产，帮助编制固定资产和流动资产交付清册。第八条财务管理部与物资采购部的关系1、物资采购部要按月向财务管理部报送采购用款计划，财务部也要按照经批准的采购计划保证采购资金供应。2、财务管理部要参与大宗材料和主要设

5、备的招投采购工作。3、物资采购部应建立、健全工程物资及设备的购进、领用及库存保管制度。材料物资的入库及领用必须实行审批登记制度，仓库要登记各种物资及设备的出入库及库存情况台帐，每月末与财务管理部对库存物资进行稽核。第九条财务管理部与人事行政部的关系1、人事行政部要每月向财务部门报送人员工资明细表及各项费用的用款计划。2、财务管理部要协助人事行政部制定接待标准；协助建立和健全车辆行驶台帐；食堂伙食标准和各项福利标准。并且共同对其资金使用状况进行经济分析。3、人事行政部要对管理用的固定资产进行实物管理，财务部也要相应对管理用固定资产实行价值管理，定期进行稽核。4、财务管理部要参

6、加和配合人事行政部组织的与项目有关的合同签订工作。人事行政部要将合同的副本送财务管理部一份。第四章财务监督工作第十条财务管理部对资金要实行计划管理，计划外和超计划的支出财务管理部不予办理付款与核销。第十一条工程项目资金，按工程预算、工程进度及相关合同或协议约定支付工程款，工程款按照规定需相关部门审核后，由总经理签批。第十二条加强建设项目招投标的财务监督。财务管理部要参与招标工作，主要是对投标企业的财务状况进行分析评价，对其资金流动状况、偿债能力以及企业经营所产生的现金流量以及流动比、速动比等指标体系，以确认竟标企业在项目实施中有足够财务履约能力，保证项目能够按合同约定的进度

7、建成。第十三条对采购资金和储备物资的管理监督，财务管理部要结合工程进度计划，在科学的核定物资需求和存储的情况下，综合平衡采购和存储成本，提出材料及设备等物资，合理的购入时间与存储的数量。第十四条加强工程价款结算的管理和监督。一是审核工程价款结算的手续是否完备、结算审批程序是否规范。二是审核结算凭证的合法性和真实性，防止高估冒算和虚报冒领。三是加强甲供料的管理，要严格按照施工图设计的数量供应材料和设备，交接价格要和施工图预算相协调。第十五条加强建设成果的管理和监督。主要是通过竣工验收和竣工财务决算编制，办理形成的各种