财务报销制度及报销流程.doc

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1、财务报销、资金款项支付制度及流程第一部分总则　　第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销、资金款项支付行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销、款项支付分为日常办公费用、工资薪金、福利费及相关费用、税费支出、经营性资金款项支付及其他专项资金支出等,　第三条日常费用审批报销程序：　报销人填制相关单据→主管部门负责人审核签字→财务部门负责人复核签字→总经理审批→出纳报销或支款第四条经营性款项支付审批流程：款项支付申请

2、人或经办人制单申请→主管部门负责人审核签字→财务部门负责人复核签字→超过300万元财务总监审核签字→总经理审批→超过500万元董事长审批签字→出纳付款（注：每笔经营性款项实际支付时财务部门负责人或被指定财务人员需实时核对，未达付款标准时直接转下一个流程）。第五条以下分别说明相关财务报销、资金款项支付制度及流程。第二部分借支管理规定及借支流程　　第一条借款管理规定　　(一)出差借款：出差人员凭审批后的《借款申请单》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。　　(二)其他临时借款，如业务费

3、、备用金等，借款人员应及时报帐，除备用金外其他借款原则上不允许跨月借支。　　(三)各项借款金额超过10000元应提前一天通知财务部备款。　　(四)借款销账规定：(1)借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；（2）借领支票者原则上应在3个工作日内办理销帐手续。　　(五)借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借款者转为个人借款从工资中扣回。　　第二条借款流程　　(一)借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不

4、得涂改）、支票或现金。　　(二)审批流程：主管部门负责人审核签字→财务部门负责人复核签字→总经理审批。(三)财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。第三部分日常费用报销制度及流程　　第一条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等等。　　第二条费用报销的一般规定　　(一)报销人必须取得相应的合法票据(符合相关规定的发票管理制度)。　　(二)填写报销单应严格按单据项目要求认真填写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用

5、内容或事由。　　(三)按规定的审批程序报批。　　(三)报销10000元以上需提前一天通知财务部以便备款。　　第三条费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写相应费用报销单→须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门负责人审核签字→财务部门负责人复核签字→总经理审批→到出纳处报销。　　第四条差旅费报销制度及流程。（一）费用标准:　　（二）费用标准的补充说明：　　1.住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担或经总经理批准后方可报

6、销超出标准部分。　　2.实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返程后到达公司的时间为准，12：00以后出发（或12：00以前到达）以半天计，12：00以前出发（或12：00以后到达）以一天计。　　3.伙食费标准、伙食补贴实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。　　4.宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，同时扣减出差人当天的伙食补贴。　　5.出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。　　（三）报销流程　　1.出

7、差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。　　2.借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部,按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。3.返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销手续，根据相关费用标准填写《报销单据》，部门负责人审核签字→财务部门负责人审核签字→总经理审批→出纳处报销（多退少补）并出纳退回借款单据。　　　　第五条交通费报销制度及流程(一)费用标准：(1)员工因公需要用

8、车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有公车的情况下经综合部车辆管理人员同意并经所在部门负责人批准后（需履行相关手续）可以乘坐公交车、出租车并取得相应的车票。(2)原则上非时间紧迫不鼓励乘坐出租车。(二)报销流程　　1.员工整理交通车票并按规定填好《交通费报销单》，并由综合部派车人员在《交通费报销单》背面签字确认。　　2.报销流程：报销人填制《交通费报销单》→部门负责人审核签字→财务部门负责人复核签字→总经理审批→到出纳处报销。　　第六条办公费、固定电话