资金缺口测算 .doc

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1、一、营运资金总量1、销售增长率为50%时营运资金总量＝[上年度销售收入×（1＋预计销售收入年增长率）×（1－上年度销售利润率）／营运资产周转次数]×调节系数=[2676×（1＋50%）×（1－13%）／1.84]×1.2＝2278万元2、销售增长率为60%时营运资金总量＝[上年度销售收入×（1＋预计销售收入年增长率）×（1－上年度销售利润率）／营运资产周转次数]×调节系数=[2676×（1＋60%）×（1－13%）／1.84]×1.2＝2429万元二、营运资金缺口1、销售增长率为50%时营运资金

2、缺口＝营运资金总量－流动负债－借款人自有资金=2278-935-521=822万元1、销售增长率为60%时营运资金缺口＝营运资金总量－流动负债－借款人自有资金=2429-935-521=973万元取值说明：1、营运资金总量21682、流动负债9353、借款人自有资金=借款人所有者权益+长期负债-固定资产-无形资产=1530-1009=521