实验指导及习题-excel在经济评价中的应用.doc

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1、实验指导及习题－excel在经济评价中的应用一、Excel软件在资金等值计算中的应用学习目的：1、掌握资金等值计算公式；2、掌握应用Excel函数进行资金等值计算的方法。注意：Excel函数中，支出的款项用负数表示；收入的款项用正数表示。具体应用示例：1、终值计算公式FV（Rate，Nper，Pmt，[Pv]，[Type]）其中：参数Rate为各期利率，参数Nper为期数，参数Pmt为各期支付的金额。省略Pmt参数则不能省略Pv参数；参数Pv为现值，省略参数Pv即假设其值为零，此时不能省略Pmt参数。type参数值为1或0，用以指定付款时间是在期初还是在期末，如果省略Type则假设

2、值为0，即默认付款时间在期末。例1：某人借款10000元，年利率i=10%，试问5年末连本带利一次需偿还多少？计算过程如下：（1）启动Excel软件。点击主菜单栏上的“插入”命令，选择“函数”命令，弹出“插入函数”对话框。选择“财务”类别，然后在下方选择“FV”（即终值函数）并点击确定。如下图：（2）输入数据：Rate＝10％，Nper＝5，Pv＝10000。点击“确定”按钮。（3）单元格A1中显示计算结果为“－16105.1”。例2：计算普通年金终值。某企业计划从现在起每月月末存入20000元，如果按月利息0.353%计算，那么两年以后该账户的存款余额会是多少？计算过程如下：（1

3、）启动Excel软件。点击主菜单栏上的“插入”命令，选择“函数”命令，弹出“插入函数”对话框。选择“财务”类别，然后在下方选择“FV”（即终值函数）并点击确定。（2）输入数据：Rate＝0.353％，Nper＝24，Pmt＝－20000。点击“确定”按钮。（3）单元格A1中显示计算结果为“.4988”。例3：计算预付年金终值。某企业计划从现在起每月月初存入20000元，如果按月利息0.353%计算，那么两年以后该账户的存款余额会是多少？计算过程同上。或者直接在Excel工作表的单元格中录入：=FV（0.353%，24，-20000，0，1），回车确认，结果自动显示为.4971元。2

4、、现值计算公式PV（Rate，Nper，Pmt，[Fv]，[Type]）其中：参数Rate为各期利率，参数Nper为投资期（或付款期）数，参数Pmt为各期支付的金额。省略Pmt参数就不能省略Fv参数；Fv参数为终值，省略Fv参数即假设其值为0，也就是一笔贷款的终值为零，此时不能省略Pmt参数。Type参数值为1或0，用以指定付款时间是在期初还是在期末，如果省略type则假设值为0，即默认付款时间在期末。例1：某企业计划在5年后获得一笔资金元，假设年投资报酬率为10%，问现在应该一次性地投入多少资金？计算过程如下：（1）启动Excel软件。点击主菜单栏上的“插入”命令，选择“函数”命

5、令，弹出“插入函数”对话框。选择“财务”类别，然后在下方选择“PV”（即终值函数）并点击确定。如下图：（2）输入数据：Rate＝10％，Nper＝5，Pv＝。点击“确定”按钮。（3）单元格A1中显示计算结果为“－.231”。例2：计算预付年金现值。有一笔5年期分期付款购买设备的业务，每年年初付元，银行实际年利率为6%。问该项业务分期付款总额相当于现在一次性支付多少价款？计算过程同上。或者直接在Excel工作表的单元格中录入：=PV（6%，5，-，0，1），回车确认，结果自动显示为.806元。3、偿债基金公式和资金回收公式计算PMT（Rate，Nper，Pv，[Fv]，[Type]）

6、例：按揭购房贷款额为元，假设25年还清，贷款年利率为8%.问：每月底需要支付的还本付息额是多少？如果在每月月初还款，则每月还款额又为多少？计算过程如下：（1）启动Excel软件。点击主菜单栏上的“插入”命令，选择“函数”命令，弹出“插入函数”对话框。选择“财务”类别，然后在下方选择“PMT”（即终值函数）并点击确定。如下图：（2）输入数据：Rate＝8％/12，Nper＝25*12，Pv＝。点击“确定”按钮。（3）单元格A1中显示计算结果为“－4630.897”(即每月底需要支付的还本付息额)。（4）如果在每月月初还款，则每月还款额为“4600.229”。如下图：4、贴现率计算RA

7、TE（Nper，Pmt，Pv，Fv，[type]）5、期数计算NPER（Rate，Pmt，Pv，Fv，[Type]）练习题：1、某企业进行设备更新改造，第一年初向银行借款200万元，第二年向银行借款300万元，在第五年末全部还清，年利率8％，问最后还款多少？2、若10年内，每年末存1000元，年利率8%，问10年末本利和为多少？3、第一年初存入银行100元，第二年以后连续五年每年年初存入银行100元，问第六年年初的本利和为多少？(年利率6%)4、某人希望5年末有100