商业计划中的财务分析

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1、商业计划书中的财务分析商业计划中的财务分析1.财务预测前提2.未来3-5年销售收入分析3.未来3-5年成本分析4.未来3-5年损益分析5.未来3-5年现金流分析6.项目投资分析7.项目融资需求分析1.财务预测前提整个市场容量:目前是??万元,未来增长量??万元市场份额是多少:初期市场渗透占?%,可望达到??万元,未来几年的增长如何未来成本的增加:假定条件往往是成本（包括劳动力）随着总通货澎涨率而增长。但是，希望成本也随着总量折扣和与供货商成功的谈判而降低。不管成本显示出什么样的水平，增长还是降低，应对其事实情况加以评说，并注明其理由。案例:汽车美容某城

2、市400万辆汽车,私家车150万辆;汽车美容市场集中度底,无品牌,只有2家规模的美容店,但规模也较小;目前单个市场需求量约为15000万元;计划占领市场10%,即拥有15万辆车的美容服务,每家美容店的会员客户为1000辆,通过开设150家连锁美容店进行市场占领,其中30家自己投资,另外120家通过连锁加盟的形式进行.根据市场情况,每辆车每年的美容花费为600元.连锁加盟费3万.其中美容的利润率为80%;连锁加盟的成本是1万元.之后全国10个城市推广,会员连锁情况类似第一个城市情况商业计划中的财务分析1.财务预测前提2.未来3-5年销售收入分析3.未来

3、3-5年成本分析4.未来3-5年损益分析5.未来3-5年现金流分析6.项目投资分析7.融资需求分析2.未来3-5年销售收入分析要考虑建立两种收入报表：第一种报表按月反映出第一年的收入：第二种报表应反映出三~五年中的逐年收入。产品1年2年3年产品1销售数量产品1单价产品1收入产品2销售数量产品2单价产品2销售收入总销售收入案例:汽车美容店的收入预测项目2008年2009年2010年2010年会员数36,000.00367,000.00734,000.00734,000.00会员月服务费(元)5050506,000.00会员服务费收入21,600,000.

4、00220,200,000.00440,400,000.0052,848,000,000.00加盟店数1201,103.331,223.330单店加盟费(元)30,000.0030,000.0030,000.0030,000.00加盟收入3,600,000.0033,100,000.0036,700,000.000总销售收入25,200,000.00253,300,000.00477,100,000.0052,848,000,000.00商业计划中的财务分析1.财务预测前提2.未来3-5年销售收入分析3.未来3-5年成本分析4.未来3-5年损益分析5.

5、未来3-5年现金流分析6.项目投资分析7.项目融资需求分析3.未来3-5年成本分析总成本包含:主营业务成本;销售费用;管理费用;财务费用等等成本主营业务成本直接人工直接材料其他直接制造费用生产管理人员折旧维修办公水电劳保其他管理费用三项费用行政管理人员工资和福利费*办公设施折旧费*维修费*办公用品*低值易耗品摊销办公费*差旅费*工会经费*职工教育培训费*劳动保险费*咨询费*诉讼费*董事会会费技术转让费*上交管理费*无形资产摊*存货跌价准备*坏帐损失准备*业务招待费销售费用财务费用*广告费*运输装卸费*展览费*销售机构经费*销售人员工资福利佣金利息融资手

6、续费汇兑损失年份项目第一年第二年第三年第四年第五年主营业务成本销售税金销售费用管理费用财务费用合计3.未来3-5年成本分析案例：汽车美容店的成本分析2008年2009年2010年2010年美容服务原材料成本（元）4,320,000.0044,040,000.0088,080,000.0010,569,600,000.00加盟成本(元)2,160,000.0022,020,000.0044,040,000.005,284,800,000.00销售总成本6,480,000.0066,060,000.00132,120,000.0015,854,400,00

7、0.00销售利润18,720,000.00187,240,000.00344,980,000.0036,993,600,000.00销售税金及附加0.060.060.060.06经营利润17,596,800.00176,005,600.00324,281,200.0034,773,984,000.00管理费用6,200,940.0063,215,138.33126,430,276.67139,073,304.33销售费用4,255,583.0442,706,504.8879,867,009.768,756,089,171.20商业计划中的财务分析1.财

8、务预测前提2.未来3-5年销售收入分析3.未来3-5年成本分析4.未来3-5年损益分析5.未来