建筑企业财务管理制度.docx

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1、财务管理制度为了加强企业财务核算和管理，使公司各级、各部门的管理职能和相关工作，符合国家有关行政法规，税务法规、财务、会计制度等的相关规定，提高公司的管理水平，特制定相关的管理规定：一、财务机构设置及财务工作要求公司严格执行不相容岗位相互分离、相互制约和监督的原则配备财务经理、会计和出纳，出纳人员不得兼任会计，会计、出纳人员应严格遵守职责分工，非出纳人员不得经管现金。（一）财务经理的职责1、全面负责财务部的日常管理工作；2、组织制定财务方面的管理制度及有关规定，并监督执行；3、根据公司资金运作情

2、况，合理调配资金，确保公司资金正常运转；4、负责各项支出报销审批；5、监控可能会对公司造成经济损失的重大经济活动。（二）会计岗位职责1、财务人员应具有会计职业道德，必须做到坚持原则,实事求是,客观公正；2、按照企业会计准则设置账户，定期核对账户，保证帐实相符；规范会计核算保证各种报表数据的正确性、真实性、完整性和及时性；（3）负责公司财务核算的曰常管理工作，根据原始凭证(发票和相关单证），编制会计凭证；（4）加强对原始凭证的审核，对不真实、不合法的原始凭证不予受理，对记载不准确、不完整的原始凭证

3、予以退回，要求更正、补充；（5）定期向有关部门报送报表：资产负债表、利润表。（6）各项目部会计人员应及时装订会计凭证和报表，按规定保管好会计档案；（7）完成领导交代的其他工作；（8）项目会计应当及时监督项目出纳的货币资金，保证出纳现金与会计账面一致。（三）出纳岗位职责1、办理现金收付和银行结算业务（1）严格按照国家有关现金管理和银行结算制度规定，对外支付的各类款项,必须按照公司规定的付款程序,经各级领导授权审核同意后,方可办理(2)在收付款后，要在收付款凭证及原始凭证附件上逐个加盖“收讫”、“付

4、讫”戳记，并在登记后及时将收付凭证交由项目会计进行账务处理。2、登记现金及银行存款日记帐⑴负责现金收付业务，并及时登记现金日记帐，每天结出余额与实存现金核对，做到日结月清，保证账实相符。⑵按帐号分开设置并登记“银行存款日记帐”,并日结月清结出余额；负责核对银行对帐单，定期填报银行存款余额调节表。⑶办理各种转帐结算业务，根据公司需要办受理各种票据(如支票、银行汇票、商业汇票、银行本票等),填写进帳单办理银行入帐手续。3、保管好库存现金安全，缺款由出纳和会计查明原因,追究责任人,并由责任人负责赔偿。

5、4、保管好有关印章、空白支票和空白收据。5、项目部出纳应当根据公司资金安排专款专用，不得挪作他用。二、对各项目部、公司各部门的要求（一）对各项目部的管理要求：1、实行严格的资金计划管理：项目部于_________申报一次资金计划，每次资金申请必须报回公司，由公司领导同意后方可付款。2、需要资金申请的部门应当把相对应的合同、结算单、发票、清单等附件一并交到项目财务处，以便财务人员申报资金计划；3、项目部各款项支付一律实行申请、审批手续，对未编入资金计划的支出，财务部拒绝办理，确因外界情况变化等特殊

6、原因造成的，经审批后财务部予以安排资金进行支付。4、所有结算必须在项目上办理，公司不办理结算，结算书一式___三__份。5、劳务合同、租赁协议等是由谁签订的，必须由合同签订人来办理结算手续，若合同签订人因特殊原因无法办理的，可出具公正的授权委托书，委托代理人来办理结算，并提供双方身份证复印件，并在委托书、身份证上加盖公章等。（一）对公司各部门的要求：1、采购设备和材料、机械设备租赁、对下施工队必须有相应的采购合同、租赁合同、劳务合同；如有价格变动，相关部门应及时通知财务；2、尽量与单位协作签定协

7、作合同，原则上不得和个人签订合同，合同一旦签订不得随意更改。3、及时办理结算并取得正式合法的发票，发票开具单位须与结算单位、合同签定单位名称一致；同时：发票金额与结算金额一致，以便及时挂账；4、收款单位应提供本单位收款账户，合同、发票、收款账户三项保证单位名称一致，如有不一致一律不予付款，若有变更，需提供变更通知书；如需委托支付到非本单位账户，需提供加盖鲜章的委托书。5、材料和财务部门必须加强库存物资和周转材料管理，任何部门和个人不得擅自买卖；周转材料购置和报废及库存物资报废均需上报公司，同意后

8、办理，收取的款项应及时交回财务部。6、物资部建立健全物资原始记录的台账，定期统计各项目部工程材料消耗，应同料场实物、台账的数据保持一致。7、项目上物资部每月必须按时把入库单，出库单交到项目财务处，并出具材料摊销表。8、定期盘点。9、合同、发票、结算、清单、及项目人员工资标准等附件，公司相关部门必须备份留档，以供查询。一旦将原件交到财务部，财务部将资料进行存档，概不提供查询。三、固定资产的管理重视固定资产的管理，公司固定资产由办公室登记造册，专人管理和使用，每年清核一次。督促员工做好日常维修保养工