事业单位固定资产购置流程图.docx

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1、组织合同实施，按约定条件向规划财务处提出付款申请审查合同要件与合同用印持经济合同审核单和合同文本办理盖章手续办理资金结算合同存档合同存档合同存档结束部门负责人审批通过通过经济合同审核单、合同签订72、合同审批固定资产验收子流程合同管理流程A使用部门承办部门AG政府采购中心发展与财务处B财务处C财务室G局长办公室D宣教中心H开始承办部门准备相关材料1、预1、审查起草4、合同履行与支付3、合同签订办公室E局长F法规处C分管局领导D5、合同存档金额审核审核审核审核是否为重大合同大于一万小于一万一般合同不通过重大合同通过通过通过事业单位

2、固定资产购置流程图验收通过进行账务处理2、公示验收结果固定资产验收子流程使用部门A固定资产管理部门B财务处C会计岗E开始对采购的固定资产进行验收1、预1、验收结束5、账务处理3、办理入库4、录入系统固定资产购置子流程录入固定资产管理信息系统办理入库手续公示验收结果2、事业单位固定资产验收流程图业务部门外部采购办内部采购办财会部门预算指标下达组织实施采购采购需求登记审核支付价款提出付款申请组织验收合同管理十三、事业单位政府采购业务控制流程二、W局收支业务控制流程1、事业单位收入登记及入账流程图职能科室科长职能科室分管领导规划财务科

3、规划财务局局长登记入账收款进入国库提交收入事项请示审核审核审核审批结束开始收入业务控制流程2、事业单位支出业务控制流程1.W局基本支出（人员支出）管理业务控制流程2.W局基本支出（公用支出）管理业务控制流程4.W局公务接待业务控制流程二、W局项目经费管理业务控制流程通过结束出差回来整理单据填写《查旅费报销单》岗机关人员培训需经费支持审批财务室E2、费用报销经费支出管理差旅费出差人员A部门负责人B人事处C分管局领导D开始根据出差要求填写出差审批单预1、事前审批出差审批单审批机关处室主要负责人审批审批差旅费报销单费用报销子流程（1）

4、事业单位经费支出业务控制流程财务室出纳办理付款财务室会计审核审批审批金额2、单据审核（1）预算分解子流程图业务处室A财务室B财务处C局长办公室E开始经办人整理票据，本人签字1、预1、报销申请费用报销审批单结束4、支付3、报销审批不通过通过大于等于xxx元小于xxx元（2）事业单位报销子流程组织合同实施，按约定条件向规划财务处提出付款申请审查合同要件与合同用印持经济合同审核单和合同文本办理盖章手续办理资金结算合同存档合同存档合同存档结束部门负责人审批通过经济合同审核单2、合同审批合同管理流程承办部门A财务处B财务室G宣教中心H开始

5、承办部门准备相关材料1、预1、审查起草4、合同履行与支付3、合同签订办公室E局长F法规处C分管局领导D5、合同存档金额审核审核审核审核是否为重大合同大于一万小于一万一般合同不通过重大合同通过通过十五、事业单位合同业务控制流程十六、事业单位信息公开控制流程梳理本单位制作或保存的政府信息本单位进行保密审查，初步确定应当公开或不予公开本单位按程序拟定信息公开处理意见，报单位分管领导审签，主要领导签发如不能确定，报上级业务主管部门或同级保密部门确定不公开，报县政府办公室备案是否属于保密范围是否国家规定需要批准批准与否相关部门、单位会签通

6、过政府网站或其他形式公开是否是否是否是否涉及其他部门、单位十七、事业单位内部审计业务控制流程序号审计程序需要收集的证据工作任务1.内部审计机关下达审计业务领导批复、会议纪要年度内审计划、一把手批准。2.组建内审项目组项目组名单，审查结论进行独立性审查，评估组内成员专业胜任能力3.项目组预备会审计会议记录表审前培训，注意要点、纪律、保密等。4.了解被审计单位及其环境被审计单位基本情况表、审计调查记录表、资料交接清单。业务活动概况内部控制、风险管理体系的设计及运行情况；财会、会计资料；重要的合同、协议及会议记录；上次审计结论、建议及

7、后续审计情况；上次外部审计的审计意见；其他与项目审计方案有关的重要情况。对舞弊发生的可能性进行评估。运用分析程序，确定审计重点。1.确定项目审计计划项目组讨论审计会议记录表，审计机构批复、项目审计记录表。确定：被审计单位、项目名称；审计目标和重点；审计程序和方法；审计组成员的组成与分工；审计起止时间；对专家和外部审计结果的利用；其他有关内容。2.编制项目审计方案审计方案、审计机构审批具体审计目标；审计范围；重要性和审计风险评估；审计内容、重点、程序与措施；审计工作要求（包括项目审计进度安排、项目审计组内重要管理事项及其负责人的签

8、章和签发日期）；其他。3.下发审计通知书审计通知书、送达回证、承诺书特殊审计业务经单位负责人批准可在实施审计时送达；审计通知书确定（被审计单位以及审计单位名称，审计时间，需要被审计单位提供的资料及其他必要的协助要求，审计组组长以及成员的名单、内部审计负责人的签章