审批流程图(财务).pdf

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1、----------------------------第一部分（一）借款审批流程（1）三千元以内借款人请示复核审核付款出差计划书借款单子公司总经理主办会计财务部长子公司出纳（2）三千元至一万元以内借款人同意审核签字复核付款出差计划书借款单集团公司总经理财务部长子公司总经理主办会计子公司出纳（3）一万元以上借款人请示同意签字复核审核签字付款出差计划书借款单董事长子公司总经理主办会计财务部长集团公司总经理子公司出纳（二）支付预付帐款审批流程经办请示复核签字复核审核合同具体经办人董事长主办会计子公司总经理审监部部长财务部长签字签字付款集团

2、公司总经理董事长子公司出纳精选资料----------------------------（三）支付应付帐款审批流程请示经办复核签字核实审核复核资金申请单董事长收款票据主办会计子公司总经理采购部部长审监部部长财务部长签字签字付款集团公司总经理董事长子公司出纳注：一万元以下经办审核复核签字审批复核付付款资金申请单采购部长或其他人财务部长子公司总经理子公司会计子公司出纳（四）支付退货款审批流程依据通知结算签字签字签字对帐单收款收据子公司销售部主办会计销售部经理主办会计子公司总经理签字复核签字签字付款审监部长财务部长集团公司总经理董事长子公

3、司出纳第二部分费用（一）差旅费报销流程领导批文子公司部门经理财务部长精选资料----------------------------依据复核签字审核签字付款报销人出差申请表子公司财务主管集团公司总经理子公司出纳差旅费报销单子公司总经理董事长（二）支付车辆维修费报销流程供应部部长送修经办人子公司车管员审监部部长子公司车队队长签字审核付款维修明细供应部长（500元以上）子公司出纳财务部部长子公司财务主管集团公司总经理审监部长（500元以上）子公司总经理董事长注：除500元以下集团公司总经理、董事长不签字外，其他流程不变。（三）业务费报销流

4、程（1）一千元以下子公司部门经理请示依据填写签字复查付款子公司部门经理子公司总经理发票费用报销单子公司财务主管总公司财务部长子公司出纳精选资料----------------------------子公司总经理（2）一千元以上财务部长发票子公司财务主管请示请示依据签字审核付款子公司总经理集团公司总经理董事长总经理子公司出纳费用报销单子公司总经理董事长（3）特殊情况董事长请示依据填写签字审核付款集团公司总经理董事长发票费用报销单财务部长子公司出纳总经理（四）支付设备大修、工程项目结算报销流程（1）供应部长设备所属部门审批大修计划单修理经

5、办人审监部长依据复核复核审核付款设备大修材料发票费用报销单材料购进管理员财务主管子公司出纳设备所属部门财务部长工时发票回收子公司总经理集团公司总经理精选资料----------------------------（2）董事长专业预算合同子公司项目施工员审监部长施工合同子公司项目负责人财务部长依据复核审核付款工程项目子公司出纳实际数子公司财务主管集团公司总经理正式发票子公司总经理董事长第三部分实物（1）供应部长验收入库单主办会计审监部长依据发票签字签字付款购进子公司出纳财务部长子公司总经理计划审批单集团公司总经理董事长（2）依据签字签字

6、领出领料单经办人主管领导精选资料----------------------------精选资料