物业公司财务管理制度.pdf

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1、。物业管理公司财务管理制度1.基本任务管理处财务管理的基本任务是:物业管理处的财务管理为独立运作及核算，与物业管理公司分开。筹集和管理物业管理处的资金和资产，组织日常财产运作和会计核算，协调财务开支，真实地、系统地、全面地反映公司的经营状况，监督各项财务计划的执行情况。1．会计制度1.1管理处的业务范围，所属国内行业，执行其所属行业之会计制度。1.2执行公司统一规定的会计制度。2．会计年度2.1为了符合国内《会计法》要求，管理处需按国内规定的会计年度，即自公历1月1日起至12月31日止，编制一套符合国内要求的会计报告。3．记帐本位币管理处记

2、帐以人民币为单位。4．收入和费用的确认管理处正确划分资本性支出和权益性支出，对各项收入和费用的确认采用权责发生制原则。2.公司内部财务管理的基本工作2.1财务汇报流程1.财务汇报流程1.1管理处财务每月定期向项目中心物管部报告。1.2物管部财务每月定期向项目中心财务部报告。2.财务汇报格式2.1为统一口径、便于汇总，管理处统一使用公司总部规定的财务报告格式。3.财务报告分类第1页。1共10页。3.1月报、季报和年报4.财务报告组成及内容4.1财务报告组成按公司总部统一规定编报，其主要报告有：4.1.1资产负债表；4.1.2损益表；4.1.3

3、现金流量表;4.1.4其他报表（包括但不限于固定资产，应收账，应付账，收入明细账等）。4.2财务报告中管理处核算或反映的内容按公司总部统一规定执行。5.财务报告提交与审批时间5.1季报应于每月5日以前、年报应于年度终了10日内，报公司总部物业经理审批。5.2公司总部物业经理应在收到管理处财务报告次日起3日内审完，并将财务报告返还各管理处。6.对外公布资料：按广州市物业管理办法每季公布收支表给业户查看。2.2预算及审批预算流程1.预算制度1.1管理处的一切财务收支活动都要按财务预算执行，受财务预算的制约；1.2管理处的财务预算由年度财务预算、

4、季度财务预算组成；1.3管理处的财务预算要树立全局观念，搞好综合平衡，做到统筹兼顾；1.4财务预算需经地区总监审批后才能执行；1.5预算编制禁止巧立名目，弄虚作假。2.预算编制根据2.1管理处业务范围及工作方式；2.2管理处所在地区生活及工资水平；2.3由管理处付薪的员工人数；2.4管理处拥有或控制的固定资产的构成及数量、价值等；2.5租赁的房屋、设施等的数量及价格；2.6其他3.预算编制、审批及拨款流程3.1前季度第二个月月末各管理处部门向财务提供预算所需数据，然后财务部按总部统一规定之预算格式编制。3.2管理处在前季度第三个月第一个星期

5、，将预算报物业经理审批。3.3物业经理收到各管理处预算，在10日内审批完成。3.4审批完毕后，交地区总监最后审批，审批于5日内完成。3.5审批后的财务预算，及时回复各管理处并通知公司总部（项目中心）财务部。第2页。2共10页。3.6公司总部财务部根据审批后的管理处预算的拨款金额、拨款时间等，及时为各管理处拨款。4.预算与实际对比4.1各管理处的财务报告，要有反映预算数与实际完成数对比资料；4.2实际完成数大于预算5%以上时，要有文字说明；4.3实际完成数小于预算10%以上时，要有文字说明；2.3审批管理1.营运开支审批1.1范围:非业主,住

6、客按金/基金等的物业管理处营运开支,一般多于RMB500。1.2申请程序1.3未经批准和有效报销前的支出当个人借款处理1.4审批权1.4.1物业管理处主管可签批支付每单不多于RMB500。1.4.2物业管理公司物业经理可签批支付每单RMB3000或以下。1.4.3物业管理公司财务总监（即项目中心财务总监）加签每单RMB3,000至RMB30,000。1.4.4物业管理公司总经理（即项目中心地区总监）加签每单RMB[]以上。1.4.5有效合同或预算。1.5复核2.备用现金开支审批2.1最高存放金额:RMB5,000；申请现金补充备用现金金额:

7、RMB500；存款应付约一星期需要。2.2备用现金适用范围：难以用支票形式支付的小额支出，一般不多于RMB200。2.3申请程序。2.4未经批准和有效报销前的支出当个人借款处理。2.5审批权2.5.1物业管理处主管可签批支付每单不多于RMB3002.5.2物业管理公司物业经理可签批支付每单RMB300以上3.合同方面3.1如已有合同之约束，及既定协议之金额，则由物业经理签批后便完成审批。3.2未有合同,则按如下情况3.2.1对外签约(备预算)3.2.1.1预算金额30,000元或以上审批:总经理3.2.1.2预算金额3,000-30,000

8、元或以下审批:财务总监第3页。3共10页。3.2.1.3预算金额3,000元以下审批:物业经理3.货币资金及往来帐项管理3.1现金管理1.现金处理1.1管理处的现金管理由现金出纳