费用报销管理制度(最新版).doc

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1、费用报销管理制度（最新版）(说明：本文为word格式，下载后可自由编辑)2021年1月1日发布费用报销管理制度第一章总则第一条为严格控制各项费用开支，规范费用报销行为，制定本制度。第二条公司为管理和组织经营活动日常发生的各项费用，应坚持勤俭节约、精打细算的原则，制止铺张浪费和一切不必要的开支。第三条日常报销的各项费用，公司的财务应严格执行报销审批规定，对不符合规定权限审批和手续不完备的费用开支，一律不得报销。第二章费用报销范围第四条日常经营活动费用报销明细项目（一）办公费用包括：公用报刊杂志、公用业务书籍、通讯费、办公用品、清洁用品、茶叶等各项公用杂费。（二

2、）差旅费用包括：因公事出差，外出开会、学习、培训的交通费，住宿费，住勤补贴等。（三）印刷费：印刷有关业务用票据、凭证、账册、报表、业务资料等用品费用。（四）修理费：管理部门使用的固定资产发生的修理费，即零星配套设施维修、房屋维修、设备维修（不包括小车维修）等。（五）业务招待费：对外交际应酬活动的费用。（六）会议费：召开各种会议所发生的住宿费、伙食费、租场费、交通费、会议费、服务费、资料费等。（七）水电费：营业办公用水费、电费及水电增容费。（八）低值易耗品：不属于固定资产核算范围的办公用具、家具用具等。（九）审计费：聘请社会中介机构审计费用。（十）研究开发费：

3、信息科研开发过程中发生的材料费用、租金以及外聘人员的工资和福利费等。（十一）租赁费：经批准租赁的营业办公用房、汽车、办公设备等固定资产租赁费用。（十二）法律事务费：涉及本企业的诉讼、仲裁、公证和律师的顾问和代理等有关法律事务的费用。（十三）咨询费：聘请社会中介机构鉴证、咨询、代理等各项费用。（十四）福利费：用于改善员工生活福利设施、慰问病号、职工困难补助等，（十五）物业管理费：营业办公用房和小区公用房，委托社会物业公司或具有法人资格的服务中心进行物业管理的费用支出。（十六）职工教育经费：员工参加培训、社会教育、学历教育、出国学习、聘请教师等经费开支。（十七）

4、安全防卫费：因安全保卫需要而购置的警棍、报警器、监控设备配件，安装营业办公网点窗户栏及防盗设施、消防灭火器、消防水龙管、库房加固、守库、保安等防抢、防盗、防火、防水设施以及其它安全防卫费用开支。（十八）劳动保护费：按有关规定购买职工劳动保护用品及保健费支出。（十九）电子设备运转费：为保证电子设备正常运转而购买纸张、色带、软盘、光盘等耗用材料，备品配件，电子设备维护费用，租用专用线等费用。（二十）财产保险费：公司财产(车辆除外)保险费。（二十一）专业性费用包括各种团体会费、检验费、广告费、业务宣传费等。（二十二）按照规定列支的工会经费、失业保险费、统筹养老金、

5、统筹医疗费社会保障性统筹支出以及住房公积金：（二十三）财务费用：融资利息、汇兑损益、银行手续费（二十四）其它费用：除上述费用以外绿化费等其它费用支出。第三章费用报销程序与审批权限第五条公司日常发生的各项费用，由费用开支部门（或个人）填制费用报销单，由部门主管签字后逐层送批：（一）差旅费等项目。填写出差事由，由出差人所在部门主管领导签名确认，（住宿费标准、住勤补贴标准、市内交通费标准按公司《筹建处费用报销标准》规定执行），由公司财务负责人审查核定，由公司双方股东代表批准报销。（二）会议费：统一由公司办公室办理有关送批手续，由公司双方股东代表批准报销。（三）水电

6、费、低值易耗品，由公司双方股东代表批准报销。对办公用具、家具用具公司等耐用品要造册登记管理。（四）其它一切费用，都由公司双方股东代表批准报销。除工会经费凭行政事业收据（如写有内部使用的收据无效）、职工慰问金凭职工慰问表、伙房费用凭客餐清单外，其他一切费用都要有原始发票作为依据，方能报销。第六条会计人员对审批手续不全和不符合国家有关规定的开支应及时指出或报告，并有权要求补充、更正和制止。对于违反规定的费用开支，不予制止和纠正，又不向领导报告的，财会人员应当承担责任。第七条会计人员在审核费用报销单内容时，应认真复核单据填写是否规范、内容及金额与原始发票是否一致，

7、签字是否齐全，签字人权限是否正确，是否符合相关费用管理规定等。第四章车辆运行费用报销规定公司办公室负责填制费用报销单，发票由公司办公室负责人签名，经公司双方股东代表批准方可报销第八条车辆综合规费报销手续生产、经营、管理用车辆，支付的车辆年检费，养路费，保险费，车辆使用税，驾驶证年检费，路桥费，停车保管费。发票由办公室负责人签名，费用报销单由办公室负责填制，未经审批权限规定的审批人审批，不得报销。第九条车辆维修保养费用报销手续（一）车辆故障维修费用。车辆引擎系统、传动系统出现毛病不能正常行使或影响正常行使进行维修，支付维修费用，必须附公司指定汽车维修服务中心或

8、车型专修公司开具的并由送修人核对签名确认的修理清单，