内部控制制度.doc

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1、内部控制制度目录第一篇内部控制的基础4第一章总则1第二章机构及岗位职责3第三章内部控制方法4第四章内部控制基础工作6第五章授权体系概述7第六章附则10第二篇供应生产销售内部控制制度11第一章供应内部控制制度12第一节内控概述12第二节组织机构及岗位职责15第三节授权体系22第四节管理制度26物资供应计划（P2-Z1-J4-1）26物资请购规范（P2-Z1-J4-2）31自采业务规范（P2-Z1-J4-3）34大宗采购管理（P2-Z1-J4-4）38定点采购管理（P2-Z1-J4-5）43固定资产及设备采购管理（P2-Z1-J4

2、-6）48劳务及服务采购（P2-Z1-J4-7）50采购作业控制（P2-Z1-J4-8）52供应商管理（P2-Z1-J4-9）56合同、订单管理（P2-Z1-J4-10）59进货价格及采购成本控制（P2-Z1-J4-11）62物料进库规程(P2-Z1-J4-12)66物料出库规程(P2-Z1-J4-13)69退料规程(P2-Z1-J4-14)71仓库账务管理(P2-Z1-J4-15)74存货盘点管理(P2-Z1-J4-16)76库存分析及报告(P2-Z1-J4-17)82第二章生产内部控制制度86第一节内控概述86第二节组织机

3、构及岗位职责88第三节授权体系94第四节管理制度96生产计划管理制度（P2-Z2-J4-1）96领料制度（P2-Z2-J4-2）100物料使用制度（P2-Z2-J4-3）104物料退库制度（P4-Z2-J4-4）107物料盘点制度（P2-Z2-J4-5）110生产环节控制制度（P2-Z2-J4-6）113产成品入库制度（P2-Z2-J4-7）116产成品检验制度（P2-Z2-J4-8）118产成品出库制度（P2-Z2-J4-9）120委托加工定价制度（P2-Z2-J4-10）123委托加工过程管理（P2-Z2-J4-11）12

4、5委托加工产品管理制度（P2-Z2-J4-12）131生产成本管理制度（P2-Z2-J4-13）135第三章销售内部控制制度138第一节内控概述138第二节组织机构及岗位职责140第三节业务授权143第四节管理制度144销售定价管理制度(P2-Z3-J4-1)144销售环节管理制度(P2-Z3-J4-2)146第三篇资金内部控制制度150第一章内控概述错误！未定义书签。第二章组织机构及岗位职责错误！未定义书签。第三章业务授权错误！未定义书签。第四章管理制度错误！未定义书签。资金使用计划制度(P3-Z4-1)错误！未定义书签。现

5、金管理制度(P3-Z4-2)错误！未定义书签。银行存款管理制度(P3-Z4-3)错误！未定义书签。备用金管理制度(P3-Z4-4)错误！未定义书签。借款管理制度(P3-Z4-5)错误！未定义书签。费用报销管理制度(P3-Z4-6)错误！未定义书签。筹资管理制度(P3-Z4-7)错误！未定义书签。结算中心管理制度(P3-Z4-8)错误！未定义书签。第四篇财务会计内部控制制度错误！未定义书签。第一章会计核算内部控制制度错误！未定义书签。第一节内控概述错误！未定义书签。第二节组织机构与岗位职责错误！未定义书签。第三节授权体系错误！未

6、定义书签。第四节管理制度错误！未定义书签。会计核算基础工作管理制度(P4-Z1-J4-1)错误！未定义书签。一般会计业务管理制度(P4-Z1-J4-2)错误！未定义书签。财务会计报告的内部控制制度(P4-Z1-J4-3)错误！未定义书签。利润分配的内部控制制度(P4-Z1-J4-4)错误！未定义书签。会计档案管理制度(P4-Z1-J4-5)错误！未定义书签。会计工作交接的内部控制制度(P4-Z1-J4-6)错误！未定义书签。财务管理内部控制制度错误！未定义书签。第一节内控概述错误！未定义书签。第四节管理制度错误！未定义书签。一

7、、债权管理错误！未定义书签。应收帐款管理制度(P4-Z2-J4-1-1)错误！未定义书签。其他应收款管理制度(P4-Z2-J4-1-2)错误！未定义书签。二、固定资产管理错误！未定义书签。固定资产购置（P4-Z2-J4-2-1）错误！未定义书签。固定资产日常管理（P4-Z2-J4-2-2）错误！未定义书签。固定资产盘点（P4-Z2-J4-2-3）错误！未定义书签。固定资产处置（P4-Z2-J4-2-4）错误！未定义书签。在建工程管理（P4-Z2-J4-2-5）错误！未定义书签。三、资产减值管理错误！未定义书签。坏帐准备管理（P

8、4-Z2-J4-3-1）错误！未定义书签。长、短期投资减值准备管理（P4-Z2-J4-3-2）错误！未定义书签。存货跌价准备管理（P4-Z2-J4-3-3）错误！未定义书签。固定资产及在建工程减值准备管理（P4-Z2-J4-3-4）错误！未定义书签。四、债务管理错误！未定义书