博思智联均瑶集团财务相关工作流程.docx

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1、财务部相关工作流程图1、帐务处理流程图审核原始凭填制记帐凭出纳签字审核记帐凭记帐打印凭证证证证结帐核对明细帐打印明细帐月末装订会归档与总帐与总帐计凭证2、财务报表流程图月末根据总帐编制财务报财务经理审编写财务报报表报送总对外报送财务报表（税务、表（月报、季报和年报核告附注经理审核银行等）对内报送财务报表（总公月末装订会归档司、集团等）计报表1/53、费用报销流程图报销人填制费用报销单4、货币资金管理流程图根据审核无误的原始单据收、付款项月末与总帐核对5、票据及印鉴管理流程图由出纳购买支票、汇票等票据部门领导审核并签字登记现金、

2、银行存款日记帐月末由会计与银行对帐并编制银行存款余额表根据审核后的凭证开具票据财务经理审核并签字每日下班前核对现金、银行存款日记帐出纳加盖财务专用章总经理审核并签字每日结帐财务负责人加盖私章出纳给予报报销单传递销给会计填制出纳日报表票据登记簿上登记领款人在支票存根及票据登记簿上签字2/56、统计工作流程图每日各车间对各车间所统计将原始报报表进行报表报送财核对、分类、对内报送统计月报表7、财产物资管理流程图1）固定资产及低值易耗品管理流程图设备科及有总经理及有关部门申请关部门审批建立固定资建立固定资产卡片产台帐编制统计日对

3、内报送统月末与仓编制统计月报表计日报表库、车间对报表及说明帐采供部购买保管员验货使用单位填资产投入使入库制领用出库用并由部门负资产使用责定期盘存任到人3/52）机物料等的管理流程图各部门根据部门负责人采供部购买保管员验货使用单位填需要申请及总经理审入库制领用出库批8、成本操作流程预提工资及福利费预提水、电、煤1、归集制造费用计提固定资产折旧摊销低值易耗品计算物料消耗原料、包材、成品进销存月报表2、月末汇总分析存货盘点资料1、AD钙奶原料、包材、半成品各车间实物盘点表2、塑瓶奶原料、包材、半成品3、利乐奶原料、包材、半成1、AD钙

4、奶成本3、按品种、规格正确分摊各车间完工产品成本2、塑瓶奶成本月末编制盈亏成本分析表3、利乐奶成本9、发票操作流程填写发票领用凭单、持税控IC卡报经征管分局报税政领购普通发票根据经济业专用发票领购簿、发票专用章局长审核签字大厅专用发票务开据发票月末持税控IC月初根据开票数据电子报税编制发票月报表10、食堂帐务流程图审核原始凭证编制会计凭证登记有关帐簿月末财产清查编制财务报表分析盈亏报总经理审4/55/5