威立雅水务CFO马骞的沉默.doc

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1、尽管水是我们每天生活都不可或缺的，但市民并不会对水务公司有特别的印象，除非当你遇到不明缘故的停水或其他状况时。“对于公众服务行业来说，被遗忘并非坏事——这意味着公司提供的服务没有给用户带来任何困扰。”威立雅把这看成是一种“快乐的沉默”。威立雅水务集团（原通用水务——威望迪水务集团）成立于1853年，是全球最大的水服务集团，为全球的市政客户和工业客户提供低成本、高效能的城市供水和污水处理服务，为世界64个国家和地区的1.17亿居民提供着高质量的服务，2009年集团的营业收入为130亿欧元。2004年4月，马骞加入威立雅水务，担任中国北方区C

2、FO一职。优化城市血管中国经济的快速发展以及伴随而来的城市化进程，为水务市场的发展提供了基础。近年来，中国公用事业市场化改革的加深，以及对水资源和环境保护的日益重视，又在机制和政策层面保证了水务行业的可持续发展。威立雅水务在20世纪80年代初即通过其工程分公司OTV-KRUGER向中国客户提供技术设备及土建服务而涉足中国。自1997年6月威立雅水务与天津市供水部门签订了中国第一个特许授权合同以来，威立雅的在华投资大幅增长。目前威立雅水务在中国20多个城市运作有29个项目，1.3万名员工，服务人口3800万人。随着中国市场准入和管理体制的日

3、益完善，供水和污水处理行业的投资机会大为增加。从建设部等权威部门发布的资料分析，整个水务市场年增长率将保持在15%左右。值得一提的是，威立雅水务与合作方共同创立了上海浦东威立雅自来水有限公司以对浦东的水服务进行运营和维护，这是外资的私营水务运营商第一次全面参与到中国水务公司的全方位管理中。与此同时，威立雅水务及其合作者建立了北京卢南污水运营有限公司，为北京市丰台区卢沟桥地区提供污水处理的运营及维护服务，这是北京市政府授予水务行业外资企业的第一个长期外包合同。威立雅试图用其全球经验和技术优势在优化中国城市供水系统的毛细血管。从财务部到“创富

4、部”在通常情况下，财务部扮演着支持性部门的角色，对信息进行收集、整理、分析和汇报。给人们的一般印象是，财务部远离“利润创造”单元，多表现为“辅助”的功能。然而，在马骞的领导下，威立雅水务的财务部已经超越了这个“传统印象”，直接对公司利润做出巨大贡献。在公司的融资、税务筹划和运营成本节约等诸多方面直接“给力”于利润表的净利润、创造出现金流量表的净现金流入。威立雅水务的项目都有融资的需求，需要得到银行的资金支持。如果融资不成功、现金流没有及时充足的到位，就会直接影响到项目的建设进度，乃至成败。在融资的开始的阶段，银行对威立雅的项目表现出了极大

5、的兴趣，可以用“趋之若鹜”来形容。然而，银行在知道了马骞对融资条件的苛刻要求后，态度就发生了逆转，出现了“门可罗雀”的被动局面。马骞的融资条件是：“长贷款期限，长宽限期，低利率，低保证形式。”承载着如此苛刻的条件，融资的艰难程度是可想而知的。面对一个接一个的闭门羹，有一个北京的项目前前后后接触的银行多达16家。要想绝处逢生，威立雅的融资团队必须通过对项目合同的全面深入把握，对项目财务模型的准确分析和表达，对项目风险的全面阐释，并且要加上坚韧不拔的执着精神，才可以获得银行的最终理解和全面支持。功夫不负有心人，最终马骞领导的三个融资项目全部达

6、到了以上提到的近乎完美的优厚融资条件。创富的效果是令人欣慰的，三个项目融资总额达到5亿元，参考市场可比的利率水平，每年节约财务费用290万元，整个贷款期节省了逾千万元。在税务筹划和节税方面，马骞领导的团队的“创富”贡献一样是可圈可点。无论是所得税优惠政策（两免三减、西部大开发优惠政策）上的获得，还是流转税减免（VAT免除）的争取，以及其他税种的筹划（房产税的大幅合理避税），财务部在税费节约上所创造的效益是非常可观的。在2008年和2009年的国产设备增值税退税的运作中，马骞把握住了政策变更的最后时机，克服了税务局对政策理解含糊、执行被动等

7、消极因素，成功退税2500万元，直接获得现金净流入。“税务筹划是财务管理中的重要环节，也是能给公司带来巨大效益的方面，要在这方面做出成绩，除了要对税务政策、行业性质、区域特点等方面有深入的了解之外，和地方上办税人员的充分沟通、协助他们了解并认可我们的业务和税法政策的相关程度，也是不容忽略的一个重要环节。”马骞如是说。向管理要效益，不做简单的CostKiller（成本杀手），而是要做出理性的、特别是“可持续性”的成本节约，这是财务部在成本节约上的定位。由财务部牵头，由总经理、技术部主要参与的安娜伯龙“ENABLOW”计划：以“可持续性成本节

8、约”为目标，通过技术进步和生产效率提高来获取效益，取得了富有成效的结果。在2009年，一个项目的运营成本和管理费用的节约就达900万元。打造国际化团队“我坚信自己的工作是一手拿着水罐，一手带着