差旅费及招待费管理办法.doc

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1、财务管理制度一、差旅费管理办法（暂行）第一章总则第一条为规范公司差旅费管理，结合公司实际情况，特制定本办法。第二条本办法适用于公司本部。本部员工应以节约为出发点。第三条差旅费开支范围包括出差期间的城市间交通费、住宿费、餐费和公杂费。第四条城市间交通费、住宿费、餐费按实际出差天数（以相关票据或文件日期为准）在规定的标准内凭据报销，公杂费实行定额包干。第五条建立建全出差审批管理制度，严格控制费用支出。第二章城市间交通费第六条出差人员应按规定乘坐交通工具，凭据报销城市间交通费；未按规定乘坐交通工具的，超支部份自理。第七条城市间交通工具限额标准按下表执行：（备注:其他交通工具包括公司

2、自派车的车辆费用及出差目的地自乘车交通费用，不含贵阳市出租车费用）职务火车轮船飞机其他交通工具执行董事软卧二等舱经济舱按实报销总经理软卧二等舱经济舱按实报销其余人员硬卧三等舱经济舱第八条公司员工出差乘飞机要从严控制，出差路途较远、任务紧急或其他特殊原因的，经公司总经理批准方可乘坐飞机。第7页财务管理制度第一条为鼓励出差人员乘坐火车，节约开支，并考虑在途期间费用增加原因，对连续乘车超过八小时的，按照每八小时加发途中乘车补助50元。第三章住宿费第二条出差住宿费在规定的限额标准内凭据报销。实际住宿费超过限额标准的部份自理，不予报销。（如公司提供住宿点的情况下，不报销该费用）。第三条

3、住宿限额标准按下表执行：职务住宿标准（元/天）省内省外执行董事400600总经理350500总监300450部门经理250350其余人员200300第四条出差人员参加相关会议，且会议统一安排住宿的，可凭会议通知要求按实报销。第五条总监职务以上人员出差可单独选择单间或标准间住宿，其余人员出差人数为偶数同性别情况下，选择标准间住宿，住宿费按1人限额标准凭据报销，单人出差或男、女出差人员为单数的，其单个人员可选择单间或标准间住宿，住宿费按1人限额标准凭据报销，超过部份自理。第7页财务管理制度第四章误餐补助第一条出差餐费在规定的限额标准内凭据报销。实际超过餐费规定限额标准的部份自理，

4、不予报销。第二条餐费限额标准按省内40元/天，省外80元/天执行。当日往返三县一市（开阳、息烽、修文和清镇）及市内较远行政区（花溪、乌当等）的餐费限额标准按20元/天执行（中餐、晚餐各10元）。（享受餐费限额标准只针对无对内外招待且确实无法在正常就餐时间返回市区情形）。误餐补助报销形式：凭据报销70%、补贴报销30%。第三条出差人员参加相关会议，且会议统一安排食宿的，可凭会议通知要求按实报销。第四条已报销出差期间招待费的不在享受该餐相应的餐费限额标准。（按比例扣除，每天每餐所占例2:4:4）。第五章参加会议等的差旅费第五条公司员工外出参加会议，且会议统一安排食宿的，会议期间的

5、住宿费、餐费可凭会议通知要求凭据报销，在途期间的住宿费，餐费按差旅费管理办法相关限额标准报销。会议不统一安排住宿的，会议期间和在途期间的住宿费、餐费均按差旅费管理办法相关限额标准报销。第六条经公司安排参加的脱产岗位培训，住宿费、餐费按照培训点提供的住宿及就餐标准报销，最高限额不超过差旅费管理办法标准的70%；交通费只报销培训目的地往返交通费，全程不计发公杂费。第七条因公出差至港、澳地区及国外的，差旅费按实际情况另行报销，不含在本办法内。第八条第7页财务管理制度符合探亲假、丧假相关规定，往返交通费按差旅费管理办法执行，其余费用不报。第一条驾驶员出差，住宿费、餐费、公杂费按差旅费

6、管理办法执行。第六章差旅费借款及报销管理第二条出差人员返回后应如实填写《差旅费报销单》、《差旅费明细表》，列明事由、线路、往返时间，附原始凭据，交财务审核票据并签章后按审批程序报公司分管领导审批交财务报销；交通费、住宿费、餐费无发票，一律不予报销，公杂费不凭发票报销。审批程序：①公司员工差旅费报部门经理及财务负责人签后报总经理审签；②总监、部门经理差旅费报财务人负责人审核后报总经理审签；③公司董事长、总经理差旅费互相审签。④如所报差旅费属于项目立项内费用，审批程序为经办人差旅费报项目组长及财务负责人会签后报总经理审签。第三条差旅费的借支由部门经理或项目组长及财务负责人会签后，

7、须报总经理签批。第四条报销探亲假、丧假的，除按审批程序报相关领导审签外，还须报财务负责人核备后报销。第五条差旅费报销仅限与本办法规定的有关费用，不得将礼品费、招待费、资料费、办公用品等费用与差旅费混同报销。第六条报销票据必须真实、有效，发票单位需开具本公司全称，否则视为无效票据不予报销；报销票据应为出差目的地所开具有效票据，非出差目的地票据不得在本次出差费用中报销。第七条第7页财务管理制度差旅费报销时间规定：省内需在返回后一周内冲销；省外需在返回后二周内冲销；国外需在返回后一个月内冲销。报销人员必须为出