现金安全管理办法(3.0完整版).doc

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1、第4页共4页LOGOXXXXXXXXXXXXXXXXX有限公司XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXDEVELOPMNETCO.,LTD编号：现金安全管理办法编制审核批准月日1.范围为规范现金管理，进一步确保现金安全，防范现金业务风险，维护公司利益，特制定本管理制度。本制度适用于各收银点收银员备用金管理、营业款管理、财务出纳收款业务、付款业务、零钞兑换业务、值班出纳现金安全管理、营业款缴存银行安全管理及财务金库的安全管理。2.职责2.1现金出纳负责现金的收支、保管并确保其安全。2.2收银员负责将当天的营业款及时上交

2、。2.3会计不定时抽查现金保管情况。3.控制要求3.1.各收银点现金工作的安全管理3.1.各收银点现金工作的安全管理3.1.1各收银点必须重视收银人员的政治和业务素质培养，加强岗位技能培训工作，增强安全意识，实行规范化操作和管理。3.1.2收银主管要定时盘查各收银点的备用金情况，做到一月一查，登记造册备查，并定期同公司核对。如发现长款应及时上缴财务，出现短款应及时查找原因并足额补齐。3.1.3各收银点不得擅自挪用备用金,要坚持专款专用。各个收银点要坚持每天清查备用金，做好班前交接工作。3.1.4各收银员要对营业人员开具的销售小单认真核对，按单足额收

3、款，对已收妥的款项，要在销售小单上签名。3.1.5各收银员对收入的钱币要仔细鉴别真伪，做好防假工作。如发现疑币或假币，应当面向客人说明情况，及时退回，并要求客人重新补付货款。4-4第4页共4页3.1.6各收银员要妥善保管各收银点备用金及营业款，各收银员中途离岗时，款项要锁入收银柜内。3.1.7每日营业终了，各收银点要及时将营业款缴存财务部，做到一日一结，一日一清。门票收银点上交营业款时实行双人缴款，互相监督。3.1.8各收银点交款时必须使用交款专用箱（包）以确保营业款项安全。各收银员在上缴营业款途中要注意安全。3.1.9各收银点交款时实行复命制度，

4、即交款前各收银点以电话形式向财务收银办公室汇报当日交款班组、所交款项金额、交款时间、交款人，交款完毕后仍以电话形式向财务收银办公室汇报交款完毕，财务收银办公室值班人员将所有内容登记在《交款情况本》上，并与财务出纳核对交款完毕情况。3.2财务出纳现金安全工作的管理3.2.1财务出纳办理现金收、付款业务时，要实行钱账分管，坚持先收款后记账，先记账后付款的原则，做到手续清楚，责任分明。3.2.2财务出纳办理收款业务时（即各收银点上缴款项），必须坚持一笔一清，日清日结,当面办理清楚。要及时核对库存，做到账款、账实、账账相符。对核对无误的款项，要加盖出纳员名

5、章，并将交款单的回单联退回缴款人，记账联则送交会计做帐。3.2.3收款过程中发现假币疑币，应立即当面向缴款人说明,要办理有关登记手续,并将有关疑币送交银行进行鉴别，对假币一律没收,防止假币混入总库。3.2.4收缴假币出现的短款，由缴款人自行负责。3.2.5对所收缴的款项，要仔细复点，及时入库，安全保管。3.2.6付款时，要认真审核其单据是否合法有效，手续是否完备，然后根据规定的凭证办理登记。对非正常性支出或大额支出应及时向财务经理请示。3.2.7对已办理的凭证应及时请经办人签字，并加盖出纳个人名章及现金付讫章，防止重复付款。3.2.8现金出纳不得从

6、本公司当天营业款中坐支现金。3.2.9超过结算点的现金开支，应通过银行转账结算。3.2.10正确使用和保管现金收、付讫章及个人名章。3.2.11正确保管和使用公司发票及收据。3.2.12现金出纳员中途离岗时,账、款和印章要入箱上锁,防止他人盗用。3.3财务金库的安全管理3.3.1公司财务金库要实行“三铁”的安全管理制度。“三铁”即“铁门、铁窗、铁（保险）柜”。4-4第4页共4页3.3.2金库要做好“四防”工作：防湿、防虫、防潮、防鼠。3.3.3出纳员应将自己保管使用的保险柜进行加密，并注意密码的管理,不得向他人泄露，以防他人利用。出纳员调动岗位，新

7、的出纳员应及时更换使用新的密码(必要时可申请更换保险柜)。3.3.4出纳员不能将保险柜钥匙交由他人代为保管。3.3.5对收入的现金当日核对清楚后，一律入库锁进保险柜内，不得置放其它地方。3.3.6公司的库存现金不准以个人名义存入银行。3.3.7不得以“白条”抵库或以不符合规定的凭证抵库。3.3.8持经常查库的制度，发现异常情况要及时向财务经理报告，及时查明原因，消除隐患。3.3.9严格按银行上门收款协议规定办理现金存款业务，按时足额送缴银行存放。3.4值班出纳现金工作的安全管理3.4.1值班出纳领取值班备用金时，应填写“值班备用金申请单”，并报财务

8、经理审批同意才能领取备用金。3.4.2值班出纳收、付现金要符合公司有关财务规定，并应自觉遵守公司现金出纳工作管理制度。3.