结算审核管理办法.docx

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1、青岛伟东置业集团企业标准WDZY/GB-6-5青岛伟东置业集团工程结算审核管理办法2008-1-1发布2008-1-1实施青岛伟东置业集团标准化管理领导小组发布青岛伟东置业集团工程结算审核管理办法工程结算的审核是控制造价的最后控点。为保证审核质量，让结算审核工作能够正确、有序、掌控的进行下去，制定本办法，由集团造价控制中心负责监督，各公司合同预算部负责组织实施，各公司工程管理部门（项目部）、材料部、财务部配合实施，并纳入集团年度考核内。1、工程结算审计工作流程组织审计力量→签定咨询合同→收集审计资料→实施委托→编制审计方案→熟悉图纸资料→勘察现场→工程量计算及现场测绘→三方会审

2、工程量→集中解决难点疑点→审核审计质量→出具审计报告→结算资料归档→审计总结2、审计权限划分2.1对于工程报审值小于100万元的项目，由各公司合同预算部的主管工程师负责审计，部门经理经理组织本部门人员进行交叉审计，审计结果部门经理审核后，报公司领导同意，即可作为结算依据，存档，以备中心抽查复核。2.2对于工程报审值大于100万元的工程项目。各公司合同预算部在人员不足的情况下，可委托社会审计。社会审计单位由集团造价控制中心统一安排调配，各公司合同预算部组织各相关部门配合社会审计单位实施审计，并对审计质量进行审核把关，其中200万以上的单体建筑物及配套工程的审计结果，须报请集团造价

3、控制中心审核同意，方可签定审计定案表。3、委托审计的前期准备工作3.1需要委托社会审计的工程项目，各公司合同预算部须于每季度初15天内，将项目安排计划提报给集团中心，集团造价控制中心根据各公司的时间安排，提前5天安排审计单位，由各公司签定造价咨询合同。3.2工程竣工验收合格后，项目进入工程结算期。在承包合同约定的乙方提报结算期限（一般28天）内，我方应同时完成审计资料的收集工作。由各公司合同预算部向各相关部门发出结算审计通知：3.2.1通知公司材料部门，在竣工验收合格后十天内提供如下资料：（a）甲方供料明细表（有甲、乙双方签字盖章）；(b)甲方材料批价明细表；(c)甲方甩项部分

4、及分包项批价明细表。23.2.2通知公司工程管理部门，在竣工验收合格后二十天内，提供如下资料：(a)监理日志；(b)隐蔽工程记录；(c)图纸会审记录、设计变更、施工变更及签证；(d)具有详细描叙现场施工措施项目的项目总结；(e)与实际相符的竣工图纸；(f)通知施工单位按合同约定期限上报竣工结算及证明材料，施工单位的竣工结算上报之日即为证明材料上报截止日，过期上报的证明材料不予认可，由施工单位自行承担，(g)其他各种已确认的罚单、水电费交费方法及数量证明。注：施工单位上报结算文件及证明材料后，7日内，监理方专业监理工程师、总监、工程管理部门主管工程师及其负责人完成对其报审资料的审

5、核并签字批准，签字之日起即开始计算审计时限。公司各责任部门要对以上资料的完整性、准确性、真实性负责，逾期未报或少报的，给公司造成损失或不良影响的，由合同预算部上报公司及集团，对责任人予以行政及经济处罚。3.3合同预算部在上述资料的收集过程中，须办理资料交接手续，填写《工程结算审计资料交接单》，并对甲乙双方上报的资料进行对照核对是否一致，审核无误后，通知审计单位前来办理资料交接手续，填写交接资料的交接单。4、工程结算审计的实施4.1合同预算部接到承包方结算书及证明材料，审核无误后，方可向承包方下达委托社会审计的通知。4.2审计单位接到资料5个工作日内，应全面查阅、熟悉图纸及证明材

6、料，根据审计工作量及审计期限，编制切实可行的《工程项目审计实施方案》：制定审计程序、采用的审计手段、审计的时间安排；对项目主审及人员配备要落实到人；保证审计质量的内控措施及审计纪律。上报甲方并作为咨询合同的附件。4.3根据实施方案，审计单位在熟悉图纸及证明材料的基础上，约定时间由甲方陪同统一查勘现场：听取现场工程师对工程项目概况的介绍，审查送审图纸及资料是否同实体相符，对重要部位、有争议的项目、标注不明等情况，要实施现场测量确认。4.4根据现场查勘情况，审计单位自行进行工程量计算，并根据需要随时实施现场测量工程量。对设计变更、施工签证应作重点审查，根据现场情况深入分析研究，把握

7、依据，审查是否真实合理，推翻不合理签证。34.5工程量计算的准确与否，是能否保证审计质量的关键，必须严格把关，层层审核，审计单位的工程量计算书、钢筋抽筋计算书等审计底稿要清晰明了，以备审核。4.6工程量计算完成后，由我公司合同预算部组织审计方及承包方进行三方会审，核对工程量，并集中解决有争议的难点疑点问题，对确有异议的项目、部位，我公司可组织进行破坏性检查，承包方负责恢复，费用由责任方承担。4.7工程结算审计期间，工程管理部门、材料部相关人员及监理工程师要积极配合审计，要求随时配合审计人员了