巴林银行倒闭(期末论文).doc

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1、关于巴林银行倒闭案的分析白魏维201007111045事件还原背景1763年，弗朗西斯•巴林爵士在伦敦创建了巴林银行。它是世界首家”商业银行“。既为客户提供资金和有关建议，自己也做买卖。当然它也得象其他商人一样承担买卖股票、土地或咖啡的风险。由于经营灵活变通、富于创新，巴林银行很快就在国际金融领域获得了巨大成功。其业务范围也相当广泛，无论是到刚果提炼铜矿，从澳大利亚贩运羊毛，还是开掘巴拿马运河，巴林银行都可以为Z提供贷款。但巴林银行有别于普通的商业银行，它不开发普通客户存款业务，故其资金来源比较有限，只能靠自身的力量来谋求生存和发展。在1803年，刚刚诞生的美国从法国手中购买南部

2、的路易斯安那州时，所有资金就出自巴林银行。尽管当时巴林银行有一个强劲的对手■■一家犹太人开办的罗斯切尔特银行，但巴林银行还是各国政府、各大公司和许多客户的首选银行。1886年，巴林银行发行”吉尼士”证券，购买者手持申请表如潮水一样涌进银行，后来不得不动用警力来维持。很多人排上儿个小时队后，买下少量股票，然后伺机抛出。等到第二天抛出时，股票价格已涨了1倍。20世纪初，巴林银行荣幸地获得了一个特殊客户：英国皇室。由丁•巴林银行的卓越贡献，巴林银行家族先后获得了五个世袭爵位。并因此获得了“女皇的银行”这一美称。这可算得上一个世界纪录，从而奠定巴林银行的显赫地位。里森于1989年7月10

3、H正式到巴林银行工作。这Z前，他是摩根•斯坦利银行清算部的一名员工。进入巴林银行后，他很快争取到了到印尼分部工作的机会。由丁•他富有耐心和毅力，善丁逻辑推理，能很快解决以前未能解决的很多问题，使工作有了起色。因此，他被视为期货与期权方面的专家，伦敦总部对里森在卬尼的工作相当满意，并允诺可以在海外给他安排一个合适的职务。1992年,巴林总部决定派他到新加坡分行成立期货与期权交易部门，并出任总经理。无论做什么交易，错误都在所难免。但关键是看你怎样处理这些错误。在期货交易屮更是如此。有人会将”买进”手势误为”卖出”手势；有人会在错误的价位购进合同；有人可能不够谨慎；有人可能本该购买6月

4、份期货却买进了3月份的期货等。一旦失谋，就会给银行造成损失，在出现这些错误后，银行必须迅速妥善处理。如果错误无法挽冋，就是将该项错误转如电脑中--个被称为”错误账户”的账户中，然后向银行总部报告。里森于1992年在新加坡任期货交易员吋，巴林银行原本有一个账号为”99905”的”错误账户”，专门处理交易过程中因疏忽所造成的错误。这原是一个金融体系运作过程屮正常的错误账户。1992年夏天，伦敦总部全而负责清算丁作的哥顿•鲍塞给里森打了个电话，耍求里森另设立一个”错误账户”，记录较小的错误,并自行在新加坡处理，以免麻烦伦敦的工作。于是里森马上找来了负责办公室清算的利塞尔，向她咨询是否可

5、以另建一个档案。很快，利塞尔就在电脑里键入了一些命令，问他需耍什么账号。在中国文化里，”8”是一个非常吉利的数字，因此里森以此作为他的吉祥数字，由于账号必须是五位数，这样账号为”88888”的”错误账户”便诞生了。儿周Z后，伦敦总部乂打来电话，总部配置了新的电脑，要求新加坡分行还是按老规矩行事，所有的错误记录仍由”99905”账户直接向伦敦报告88888”错谋账户刚刚建立就被搁置不用了，但它却成为一个真正的”错谋账户”存于电脑Z中。而H总部这时已经注意到新加坡分行出现的错误很多，但里森都巧妙的搪塞而过。”88888”这个被人忽视的账户，提供了里森日后制造假账的机会，如果当时取消这

6、一账户，则巴林银行的历史可能会被重写了。1992年7月17日，里森手下一名加入巴林银行仅一星期的交易员金•王犯了一个错误：当客户(富士银行)耍求买进20口日经指数期货合约时，此交易员误为卖出20U,这个错误在里森当天晚上进行清算工作时被发现。欲纠正此项错误，须买回401_1合约，表示至当日的收盘价计算，其损失为2万英镑，并应报告伦敦总公司。但在种种考虑下，里森决定利用错误账户n88888",承接了40口日经指数期货空头合约，以掩盖这个失误。然而，如此一来，里森所进行的交易便成了”业主交易”，使巴林银行在这个账户下，暴露在风险部位。数天Z后，更由于日经指数上升200点，此空头部位的

7、损失便由2万英镑激增为6万英镑了(里森当时年薪还不到5万英镑)。此时里森更不敢将此失课向上呈报。另一个与此同出一辙的错误是里森的好友及委托执行人乔治犯的。里森示意他卖出的1()()份9月的期货全部被他买进，价值高达80()万英镑，而且好儿份交易凭证根本没有填写。如果将乔治的错误満露出去，里森不得不承担很严重的后果。将乔治出现的儿次错误记入”88888”账户对里森来说是举手Z劳。但至少有三个问题困扰着他:一是如何弥补这些错误，;二是将错误记入"88888"账号后如何躲过伦敦总部月底