中级财务管理(2017)章节练习-第07章+营运资金管理.doc

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1、章节练习_第七章营运资金管理一、单项选择题 （）1、下列有关营运资金的等式中正确的是（　　）。 A、营运资金=流动资产-流动负债B、营运资金=资产-负债C、营运资金=流动资产-自发性的流动负债D、营运资金=长期资产-流动负债2、下列选项中，不属于营运资金的特点的是（　　）。A、来源具有灵活多样性B、数量具有波动性C、实物形态具有一致性和易变现性D、周转具有短期性3、营运资金管理的首要任务是（　　）。A、满足合理的资金需求B、提高资金使用效率C、节约资金使用成本D、保持足够的短期偿债能力4、企业保持高水平的现金和有价证券、高水平的应收账款和高水平的存货，则该企业采

2、取的投资策略是（　　）。 A、紧缩的流动资产投资策略B、宽松的流动资产投资策略C、适中的流动资产投资策略D、保守的流动资产筹资策略5、某企业固定资产为800万元，永久性流动资产为200万元，波动性流动资产为200万元。已知长期负债、自发性负债和权益资本可提供的资金为900万元，则该企业采取的是（　　）。 A、期限匹配融资策略B、保守融资策略C、激进融资策略D、折中融资策略6、企业为了维持日常周转及正常商业活动所需要持有的现金额属于（　　）。A、弥补性需求B、预防性需求C、投机性需求D、交易性需求7、A企业是日常消费品零售、批发一体企业，春节临近，为了预防货物中断

3、，近期持有大量的现金。该企业持有大量现金属于（　　）。A、交易性需求B、预防性需求C、投机性需求D、支付性需求8、甲企业主要生产销售服装，采购布料时，供应商提供信用期间为30天，而出售服装时，提供给购买商信用期间为45天，由于信用期间不同，所以甲企业需要保持一定的现金持有量用于采购布料，所以这里是为（   ）。A、收益性需求B、交易性需求C、预防性需求D、投机性需求9、成本模型和存货模型中都考虑的成本为（　　）。 A、机会成本B、管理成本C、短缺成本D、交易成本10、甲公司现金部经理决定采用随机模型进行现金余额管理，确定L值应为10000元，估计公司现金流量标准

4、差δ为2000元，持有现金的年机会成本为12.6%，转换成本b为210元，一年按360天计算。则该公司最优回归线R应为（　　）元。A、12805.79B、22164.40C、.68D、.6811、下列模式有利于企业集团实现全面收支平衡，提高资金的周转效率，减少资金沉淀，监控现金收支，降低资金成本的是（　　）。A、统收统支模式B、拨付备用金模式C、结算中心模式D、财务公司模式12、以下关于集团企业现金统收统支模式说法错误的是（　　）。A、企业的一切现金收入都集中在集团总部的财务部门B、现金收支的批准权高度集中C、有利于企业集团的全面收支平衡D、有利于调动成员企业开

5、源节流的积极性13、企业在进行现金管理时，可利用的现金浮游量是指（　　）。 A、企业账户所记存款余额B、银行账户所记企业存款余额C、企业账户与银行账户所记存款余额之间的差额D、企业实际现金余额超过最佳现金持有量的差额14、在营运资金管理中，企业将“从收到尚未付款的材料开始，到以现金支付该货款之间所用的时间”称为（　　）。A、现金周转期B、应付账款周转期C、存货周转期D、应收账款周转期15、乙公司预测的年度赊销收入净额为4500万元，应收账款收账期为30天，变动成本率为50%，资本成本为10%，一年按360天计算，则应收账款的机会成本为（　　）万元。A、10B、1

6、8.75C、18.75D、1216、根据营运资金管理理论，下列各项中不属于企业应收账款成本内容的是（　　）。A、机会成本B、管理成本C、短缺成本D、坏账成本17、某公司2014年年底的应收账款为1200万元，该公司的信用条件为“N/60”,2014年的赊销额为5400万元，假设一年有360天，则应收账款的平均逾期天数为（　　）天。A、60B、50C、30D、2018、信用分析中“条件”是指（　　）。A、财务资源B、可用的担保物C、经济环境D、诚实的表现19、A企业主营甲产品，该产品的单价为5元，变动成本为4元，原有信用期为30天，全年销售量为10万件，现将信用期

7、延长至45天，全年的销售量变为12万件，其他条件不变，假设等风险投资的最低报酬率为15%，一年按360天计算。计算改变信用期间增加的机会成本为（　　）元。A、4000B、5000C、7000D、900020、下列各项中，不属于应收账款监控方法的是（　　）。A、应收账款周转天数分析B、账龄分析表C、应收账款账户余额的模式D、应收账款收现保证率分析21、应收账款的监控管理方法中，属于“抓重点、照顾一般”的管理方法是（　　）。A、应收账款周转天数B、账龄分析表C、应收账款账户余额的模式D、ABC分析法22、在应收账款保理过程中，供应商为了避免让客户知道自己因流动资金不

8、足而转让应收账款时应采取