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1、经营.管理中西方银行资产负债管理比较研究林志强中西方银行资产负债管理有共同的地方,但也也可以用。此外,在资产负债管理中,都要运用计。,、、,。有不同之处研究这一问题的目的一是说明我国划控制监测的方法这也是相同的专业银行的资产负债管理不能照搬西方商业银行(二)差异性;二是可以借鉴西方商业银行资产负债管.的那一套1管理目标的差异、,,理中科学合理的成份推进我国专业银行资产负从西方商业于几行资产负债管理的发展进程看债管理理论与实践的发展。各阶段都是以追逐自身利润为目标的。在第一阶、,。一中西方银行资产负债管理的异同段谋求的是利润的最大化其特点是十分强调资,,(一)共同点产的流动性与安全性但不注重相
2、互间的替代功.,1;都以实行独立经济核算为前提能主要依靠利率的感应度但不讲究利率的感应,。,,没有独立的自主权和经济利益不实行独立的结构在第二阶段谋求的是利润的最优化其特,经济核算银行就。,失去了实行资产负债管理的前提点是十分讲究利率的感应结构在第三阶段谋求。、与,基础如果一家银行对资金的筹措运用与调度的是利润的平均化因为过高地追求金融利润会引,。,没有权利资产负债的适时调整就无从谈起西方起产业资本的大量转移最终扼制理想金融利润的商业银行不论是单一体制,还是分支行制,都是实取得,甚至导致银行经营的萎缩。为了维护各自的,、,行独立经济核算的金融企业都有资金筹措运用长期盈利性西方商业银行不得不谋
3、求利润平均。,。与调度的自主权我国专业银行虽然实行的是分支化以略高干平均利润率的利润为目标,,行制要实施系统调控但各经营,行处也应是实行我国专业银行实行资产负债管理因其特殊垄、、,,相对独立经济核算的金融企业具有资金筹措运断地位可以实现高额利润但不能完全以迫逐自。。:用与调度的权力身利润为目标原因有三一是社会主义基本经济.2资产负债管理的原则基本相同规律决定了社会主义银行的经营目的并非完全是“”,;西方商业银行执行的是三性原则即流动自身利润二是我国专业银行要执行一部分宏观管、“,;性安全性和盈利性我国专业银行执行的是四理职能客观上决定了专业银行不能以追逐自身利”,、、、性;原则即流动性安全性
4、盈利性三原则加上润为唯一目标三是资产负债管理作为一种高效,“”,政策性原则这四性原则对银行有很大的约束科学的调控体系讲求的是信贷资金在国家经济碑与激励效力。策导向下投向、投量、投期的最佳组合与充分运用。.3银行。,资产负债管理的方法基本相同而不是以利润的多少为考虑基点当然这不等于、、。比如资金集中法资金对应配置法内部资金专业银行不讲自身利护l习讲求自身利润有两大基价格法,不仅西方商业银行可以用,我国专业银行点。两者之间的辩证关系是:降低耗费可能增加盈1。。3年第招期金融理论与实践27,。,。利但增加盈利并不一定会降低耗费因此为了成构成资本的债务主要包括股票资本(即以股票,提高专业银行信贷资金
5、的盈利性可以把降低资产,作为债权凭证的资本)和合同资本(或称协议资本负债营运中的耗费作为盈利性管理中的一大重点。即以入股吸股协议或投资分红合同作为债权凭证.。2实施前提的差异的资本)二是指由债务资本创造的视同资本的营,。,西方商业银行实行资产负债管理有极其严格业收入及其它非债务来源一般来说实行资产负:;,的前提条件一是实施者以追逐自身利乒闰为目标债管理的西方商业银行均不同程度地实现了资本。;二是实施者及其它主客体对利率有较强的感应三负债化。,是实施者的资本确已负债化第一条件的内容前面从我国现阶段的情况看我国专业银行不存在,、。,已经论述这里着重分析第二三条件的基本内涵资本负债化的问题构成我国
6、专业银行资本金,—第二条件强调实施资产负债管理的银行对利自有资金及视同自有资金的项目主要有信贷基金,,率应有较。,强的感应即市场利率的任河变动都将和当年结益前一项资金显然不能视为负债只能引起银行资产负债管理行为的相应变化。普遍的规视为国家赋予银行的“自有产权”,这样,既然最基,,,,则是当利率预期上升时银行多利用长期工具来本的自有资金不体现债权债务关系那么后一种,。;获取资金当利率预期下降时银行多利用短期工资金则不能由债务资本创造.。,具来调节资产负债的转换速度从某种意义上说3资金管理的差异,。资产负债管理在西方商业银行的成功正是依赖干(1)对资金需求的自我约束程度不同西方商。灵敏的利率感应
7、业银行作为硬预算约束的企业,本身对资金的吸收,。实施资产负债管理的商业银行通常按利率感具有自我约束力临界点是吸收资金的边际成本小,、、。应强度将负债分为强感应负债感应负债弱感于或等于运用3多些资金所产生的边际效益我国银、,;应负债和无感应负债资产分为强感应资产感应行作为软预算约束的机构在对资金的争取上具有资产、弱感应资产和无感应资产。他们特别注重感无限追求的趋向。既不存在破产倒闭问题,成本的。,应负债(即对利
