内部控制学判断题汇总.doc

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1、1.为企业提供内部控制审计服务的会计师事务所，由于比较熟悉企业流程，因此可以同时为同一企业提供内部控制评价服务。（错误　）2一头狮子带领一群绵羊，久而久之，这群绵羊就会变成“狮子”。这个事例主要体现了：在建设优秀的企业文化过程中，领导是关键。（  正确　）3.根据审计范围的规定，注册会计师审计的范围仅限于财务报告内部控制。错误　4.鉴于内控评价机构设置的独立性原则，评价工作组成员不可以吸收企业员工来参加。（错误　）5.从长期看，履行社会责任的企业必然会损失企业财富，入不敷出。（错误　）6.为了防止小道消息的传播，企业禁止使用

2、非正常或常规的沟通渠道。（错误7.业务外包过程中所有涉及企业资产存量和增量的变动，应当保有其书面凭证，财会部门据此作适当的会计处理。（正确　）8.企业长久发展的生命线是资源节约。（错误）9.预算调整的审批权限应该高度集中。（正确）10.计算机信息系统操作人员可以根据实际需要随时进行系统软件的删除、拷贝、修改等操作。（错误　）1.适用于采购数量较多，金额较大，需要选择可靠供应商的商品或劳务，宜采用的采购方式是比质比价采购。（错误）2.企业全体董事、监事和高级管理人员对企业财务报告的真实性和完整性承担责任。（正确3.在企业内部，

3、企业的内部信息是完全透明和公开的。（错误　）4.工程项目的流程一般包括工程立项、设计、建设和竣工验收等四个阶段 错误5.业务外包承包方与发包人是合作关系，因此可以全权访问企业数据。（错误　）6.为了防止小道消息的传播，企业禁止使用非正常或常规的沟通渠道。（错误　）7.一个工程项目顺利完工后，不需要进行项目再评估，除了工程项目实施中出现问题的情况下需要再评估。（错误　） 8.为避免企业操纵内部控制评价报告，非财务报告内部控制缺陷认定标准一经确定，必须在不同评价期间保持一致，不得随意变更。（ 正确　）9.代偿解除担保责任后，反担

4、保合同也随即宣布终止，担保企业应将抵押或质押物的所有权及其凭证全部交回给反担保企业。（F　）10.经双方协商达成一致意见的合同纠纷解决方法，应当签订书面协议，由双方总经理签字并加盖单位印章或合同专用章后生效。（F）1.上市公司相关规定要求董事会必须下设审计委员会和薪酬与考核委员会。（　T）2.为避免企业操纵内部控制评价报告，非财务报告内部控制缺陷认定标准一经确定，必须在不同评价期间保持一致，不得随意变更。（T　）3.上市公司的对外担保还需要监事会审核并发表独立意见。（F）4.负责对客户的信用调查，建立客户的信用档案是销售部门

5、的职责之一。（　F）5.预算审批人员不能同时担任预算执行。（T）6.依据我国统计惯例，工程量的收方、计量确定以25号为界，上月25日开始至当月25日止作为一个统计月。（T　）7.设计内部报告指标体系时，应当关注企业成本费用预算的执行情况。（　T）8.坚决禁止企业截留和坐支现金，否则企业编制的现金流量（收支）预算基本上形同虚设。T9.业务外包与企业一体化是截然相反的两种经营策略。（F　）10.在项目决策时，重大的工程项目由项目经理和总经理共同审议决策。（F　）1.企业应当以12月31日作为年度内部控制评价报告的基准日。（T）2

6、.为避免企业操纵内部控制评价报告，非财务报告内部控制缺陷认定标准一经确定，必须在不同评价期间保持一致，不得随意变更。（　T）3.业务外包与企业一体化是截然相反的两种经营策略。（　F）4.在设备更新、扩充、修复后，由系统管理员与维护员共同研究决定，并由系统维护人员实施安装和调试。（T）5.无形资产的投出应当由财务经理和技术总监共同审批。（F）6.系统开发和变更过程中不相容岗位一般应包括：开发（或变更）审批、编程、系统上线、监控。（T　）7.上市公司相关规定要求董事会必须下设审计委员会和薪酬与考核委员会。（　T）8.建立严格的质

7、量控制和检验制度，应从严格检查原材料入厂做起。（T）9.企业长久发展的生命线是资源节约。（F）10.预算审批人员不能同时担任预算执行。（T）1.销售人员所获得的佣金收入属于基本薪酬。F2.未经批准擅自放弃追索权者，企业应当追究其责任。（T）3.企业应当先对内部控制评价报告对外披露或报送，再对内部审计报告对外披露或报送。（　F）4.在项目决策时，重大的工程项目由项目经理和总经理共同审议决策。（F　）5.中外合资合作企业应当根据中国会计准则编制财务报告，以保持报表格式的一致性。（　）错误6.依据我国统计惯例，工程量的收方、计量确

8、定以25号为界，上月25日开始至当月25日止作为一个统计月。（T　）7.业务外包过程中所有涉及企业资产存量和增量的变动，应当保有其书面凭证，财会部门据此作适当的会计处理。（　T）8.业务外包与企业一体化是截然相反的两种经营策略。（　F）9.工程项目的流程一般包括工程立项、设计、建设和竣工验