工程项目经济分析与评价ppt课件.ppt

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1、第五章工程项目经济分析与评价May22nd,2012本章内容：（1）熟悉项目可行性研究；（2）熟悉财务评价的概念、目的、内容、程序；（3）掌握财务评价的内容、基本财务报表与评价指标的对应关系；（4）掌握建设投资和流动资金的估算方法；（5）熟悉建设项目经济分析中的计算期；（6）熟悉国民经济评价的原理及相应指标的计算及报表；（7）掌握工程项目的不确定性分析具体内容；©2009GuidonPerformanceSolutions,LLC. Allrightsreserved.GuidonPerformanceSolutionsisalicenseeofLeanSigma®,as

2、ervicemarkofTBMConsultingGroup.§5.1工程项目可行性研究一、可行性研究的概念（FeasibilityStudy）——是运用多种科学手段（包括技术科学、社会学、经济学及系统工程学）对一项工程项目的必要性、可行性、合理性进行技术经济论证的综合科学。（过程如图）是决定经济效果的关键时期，是研究和控制的重点。§5.1工程项目可行性研究二、可行性研究的作用投资决策的依据；申请借款的依据；开展外部协作的依据等等。三、可行性研究的阶段划分机会研究；初步F.S；详细F.S。四、可行性研究的基本工作程序签订委托协议定组建工作小组市场调查与预测项目评价符合要求

3、否？重新构想或设计方案制定工作计划方案研制与优化编写并提交《报告》五、可行性研究的编制依据和要求1.编制依据项目建议书；委托方的要求；有关基础资料，规范、标准、定额等指标；经济评价的基本参数等。2.编制要求（1）实事求是（2）有资格的单位编制（3）研究内容完整且应达到一定的深度（4）严格签证和审批六、可行性研究报告的内容市场研究：解决建设上的“必要性”和“可能性”问题，是前提；2.技术研究：解决技术上的“先进性”和“适用性”问题，是基础；3.经济评价：解决经济上的“盈利性”和“合理性”问题，是核心。§5.2工程项目财务评价——概述一、财务评价的概念——又称财务分析，是从投

4、资项目或企业角度对项目进行的经济分析。它是企业或项目投资决策的基础。二、财务评价的目的1.衡量竞争性项目的盈利能力2.权衡非盈利项目或微利项目的经济优惠措施3.合营项目谈判签约的重要依据4.项目资金规划的重要依据三、财务评价的内容1.盈利能力分析2.清偿能力分析3.不确定性分析四、财务评价的程序四、财务评价的程序（一）准备工作1.熟悉拟建项目的基本情况，收集整理有关基础数据资料；2.编制辅助报表建设投资估算表，流动资金估算表，建设进度计划表，固定资产折旧费估算表，无形资产及递延资产摊销费估算表，资金使用计划与资金筹措表，销售收入、销售税金及附加和增值税估算表，总成本费用估

5、算表。（一）准备工作3.编制基本财务报表（1）财务现金流量表：反映项目计算期内各年的现金收支，用以计算各项动态和静态评价指标，进行项目财务盈利能力分析。新设法人项目财务现金流量表分为：①项目财务现金流量表：该表以项目为一个独立系统，从融资前的角度出发，不考虑投资来源，假设全部投资都是自有资金。②资本金财务现金流量表：该表从项目法人（或投资者整体）的角度出发，以项目资本金作为计算基础，把借款还本付息作为现金流出。③投资各方财务现金流量表：该表分别从各个投资者的角度出发，以投资者的出资额作为计算的基础3.编制基本财务报表（2）损益和利润分配表：反映项目计算期内各年的利润总额、

6、所得税及税后利润的分配情况。（3）资金来源与运用表：反映项目计算期内各年的资金盈余短缺情况。（4）借款偿还计划表：反映项目计算期内各年借款的使用、还本付息，以及偿债资金来源，计算借款偿还期或者偿债备付率、利息备付率等指标(5)资产负债表及其它（二）计算财务评价指标，进行财务评价评价内容基本报表静态指标动态指标盈利能力分析项目财务现金流量表静态投资回收期项目财务内部收益率财务净现值动态投资回收期资本金财务现金流量表------资本金财务内部收益率投资各方财务现金流量表------投资各方财务内部收益率损益和利润分配表投资利润率投资利税率资本金利润率------清偿能力分析资

7、金来源与运用表借款偿还计划表借款偿还期偿债备付率利息备付率------五、财务评价的内容、基本财务报表与评价指标的对应关系§5.2工程项目财务评价——工程项目投资估算一、工程项目投资估算投资估算是在对项目的建设规模、产品方案、工艺技术及设备方案、工程方案及项目实施进度等进行研究并基本确定的基础上，估算项目所需资金总额(包括建设投资和流动资金)并测算建设期分年资金使用计划。一、工程项目投资估算1.常用的投资估算方法生产能力指数法、比例估算法、系数估算法、投资估算指标法、综合指标投资估算法。2.流动资金估算(1)分项详细估算法(2