费用报销管理流程管理.doc

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1、..费用报销管理1围适用于公司部涉及各种零星费用(差旅费、招待费、部门经常性零星费用、培训费等)报销业务的管理。2控制目标2.1确保所有费用报销均在费用预算，严格控制费用支出。2.2确保所有费用的列支均做到合理、合法、合规，并且得到及时准确的记录。3主要控制点3.1部门经理按权限审批费用的发生是否属计划，是否合理、是否超费用标准或部门预算，确定是否同意报销。3.2费用会计审核费用容及原始票据的真实性、合规性，报销单填写是否齐全，计算是否正确，是否已经过规定程序审核批准，各程序的审批是否在规定的审批权限

2、，对不合规的票据予以没收。3.3费用会计审核费用是否在资金计划，是否在部门预算，不在资金计划和预算的费用予以退回，要求补充资金计划和（或）超预算计划。3.4费用会计审核发生的费用项目是否符合差旅费报销政策，对不符合差旅费报销政策的予以退回。3.5会计主管审核凭证科目使用是否正确，原始票据与报销单金额是否一致，数据计算是否正确。4特定政策......1.1费用报销须经直接上级审批。部门经理费用审批__元以的费用。主管副总费用审批权限__元以的费用。总经理审批超出主管副总审批权限或超费用报销标准的费用1.

3、2费用会计在__（规定时限）进行审单，并将审核批准的报销申请单交出纳付款。1.3出差人员返回后__天，出国人员返回后__天应及时到财务部报销，超出一天扣款__元。1.4个人报销标准住宿费标准销售、采购、市场部__级－－业务主管－业务经理以上级其他部门__级－－业务主管－业务经理以上级出差补助标准员工出差补助__元/天，司机带车出差补助__元/天乘坐交通工具标准......__级乘坐飞机、火车软卧、轮船一、二等舱位，其他人员不得乘坐飞机、火车软卧、轮船一、二等舱位。若有特殊紧急任务需乘飞机者须事前经总经

4、理批准，总经理不在，授权主持工作领导签字，否则财务不予报销，超过部分一律由个人负担出租车费标准出差费、出租车费的报销审批人员、权限。1.1参加培训人员，按规定应报销的住宿费，不得超过上述标准。参加外地会议人员，按会议安排标准报销，原则上不得超过上述标准。1.2提取现金超过5万元，必须有保卫部门随行2费用报销流程填表说明C-12-002-003步骤涉及部门步骤说明1相关部门各部门费用报销人员将原始票据整理粘贴好，并按规定填制报销单。2部门经理、主管副总、总经理部门经理审核费用的发生是否属计划，是否合理、

5、是否超费用标准或超个人／部门预算，确定是否同意报销。将超出审批权限的报销单报主管副总以至总经理审批。3财务部-费用会计费用会计审核费用容及原始票据的真实性、合法性，报销单填写是否齐全，计算是否正确，是否已经过规定程序审核批准，各程序的审批是否在规定的审批权限，对不合规的票据予以没收，或退回换合格票据。4财务部-费用会计费用会计审核费用是否在资金计划，是否在部门预算，不在资金计划和部门预算的费用予以退回，要求按照部门工作计划及资金计划管理流程的规定程序......补充资金计划和（或）超预算计划。1财务部

6、-费用会计费用会计审核审核所报费用是否符合公司费用报销政策，是否符合财务制度的规定，将不符合报销政策、财务制度规定的报销单退回报销人员。2财务部-费用会计费用会计对已审核通过的报销单，计算出差补助，汇总报销金额。3财务部-费用会计费用会计查询个人预支款明细帐，确定是否借有预支款。7.1财务部-费用会计费用会计根据查询结果，用差额法冲消个人借款，并开出现金收款或付款凭证。4财务部-会计主管会计主管审核凭证科目使用是否正确，原始票据与报销单金额是否一致，数据计算是否正确。5财务部-出纳出纳会计根据收款或付

7、款凭证收款或付款，报销人员在凭证上签字6财务部-费用会计费用会计根据已经过审核收款或付款的凭证更新财务帐..........