内审业务培训.docx

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1、⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯精品料推荐⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯现代内部审计工作的基本流程及审计方法的运用现代内部审计工作的主要作用:1、保证信息的可靠性和完整性；2、保证遵循政策、计划、程序、法律和法规；3、保证资产的安全和完整；4、提高经营的效益和效果；5、促进经营任务和目标的实现。一、现代内部审计工作的基本流程主要有：审前准备工作、现场审计实施工作、审计报告工作、审计成果运用工作。（一）审前准备工作：1、整体内容：1⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯精品料推荐⋯⋯⋯

2、⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯（1）制年度划；（2）下达任通知；（3）成；（4）制年度划；（5）前；（6）写方案；（7）下达通知；（8）告示。运用的方法可采取、分析判断或与方沟通等方法。2、主要工作:⋯⋯（二）施工作1、整体内容框架：（1）会与沟通；（2）内控制度健全性；（3）内控制度有效性；2⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯精品料推荐⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯（4）量与；（5）取、制工作底稿；（6）事小或中期告。运用的方法主要有、分析判断、取、推理、沟通等方法。2、主要工作⋯⋯（三）

3、告工作整体内容包括撰写告、征求反意、反复定告、建、整改意、告知、决定等。1、告基本要素⋯⋯2、交流⋯⋯（四）成果运用3⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯精品料推荐⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯1、成果运用具体内容包括批示（上部、管理）部采、通与公告、移送理、建立机制、档案管理等。2、主要工作：⋯⋯成果运用的具体体:一是高管理者意和建的批示；二是相关部或位建采；三是相关的理和落（通、、或移送）高层批示部门采纳审计成果运用=移送处理=防弊、兴利、增值建立健全政策与机制可用个等式表示它之的关系。4⋯

4、⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯精品料推荐⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯二、内部工作方法的运用⋯⋯（一）面料方法1、核法；2、法；3、复算法；4、比法；5、分析法。（二）客物方法1、点法；2、法；3、定法。（三）方法1、察法（外信息法）；2、法；3、函法；5⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯精品料推荐⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯4、卷法；5、走。（四）分析判断方法⋯⋯1、直判断；2、比判断；3、判断；4、演判断；（五）沟通方法1、事前沟通；2、事中沟通；3、事后沟通。（六

5、）写作方法1、运用主。如“内部控制制度没有被管理很好的行”可改“管理没有很好的行内控制度”。2、运用通俗。如“采部把6⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯精品料推荐⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯务上的低效率归咎于因预算资金欠缺而造成的人员缺乏”可改为“采购部门认为，由于雇不起采购员，他们完不成采购任务”。3、语句和段落要尽量短少。4、能够用图表的，应尽可能用图表，以增强趣味性、可读性和灵活性。（七）制度建设方法1、预防性控制制度；2、检查性控制制度；3、纠正性控制制度；4、补偿性控制制度；5、指

6、导性控制制度。针对问题提建议，归纳起来看需要在哪些环节进行制度建设、提出审计建议，不能提得大大的，套话、大话、空话，放之四海都适用，针对性要强，要具有建设7⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯精品料推荐⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯性和可操作性。8