电算化会计-6固定资产核算ppt课件.ppt

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1、第六章固定资产管理系统一、固定资产核算系统概述(一)固定资产核算系统的任务1.反映和监督固定资产的收入、调出、保管、使用以及清理报废等情况。2.正确计算固定资产折旧。3.分析固定资产利用效果。一、固定资产核算系统概述(二)数据处理流程一、固定资产核算系统概述(三)基本功能结构（1）系统初始设置。设置固定资产项目、报表打印格式、固定资产分类、部门分类、计算公式等。（2）卡片管理。设置固定资产卡片格式，对固定资产卡片进行存储和管理，使用者能灵活地进行增加、删除、修改、查询，按月汇总出“分部门、分类别”的固定资产汇总数。（3）凭证处理。输

2、入、修改以及删除固定资产增减变动记录。根据固定资产投资转入、购建、清理、报废等凭证自动进行固定资产增减变动的核算。（4）计算汇总。按照系统初始设置的运算关系进行运算，自动计算固定资产折旧、固定资产净值等（5）月末处理。一、固定资产核算系统概述(四)基本工作过程二、固定资产系统基础设置(一)建立固定资产账套（初始化向导）（1）约定与说明约定及说明显示的内容是该账套的基本信息和系统处理的一些基本原则，检查确定初始化的确实是该账套。（2）启用月份（3）折旧信息本账套计提折旧这个判断的设置是为了在系统初始化时首先根据使用单位性质确定本账套计

3、提折旧的性质，也即选定本单位的应用方案。如果您选用的是行政事业单位应用方案，则按照制度规定单位的所有资产并不计提折旧，那么该判断的判断框内不打勾，表示本账套不提折旧。一旦确定本账套不提折旧，账套内与折旧有关的功能不能操作，该判断在保存初始化设置后不能修改。如果您选用企业单位应用方案，则根据制度规定资产需要计提折旧，请在该判断框内打勾。主要折旧方法选择本系统常用的折旧方法，以便在资产类别设置时缺省。折旧汇总分配周期企业在实际计提折旧时，不一定每个月计提一次，可能因行业和自身情况的不同，每季度计提一次或半年、一年计提一次，同时折旧费用的

4、归集也按照这样的周期进行，如保险行业每3个月计提和汇总分配一次折旧。所以本系统提供该功能，使您可根据所处的行业和自身实际情况确定计提折旧和将折旧归集入成本和费用的周期。（4）编码方式注意：自动编码中序号的长度从1～5中选择。（5）账务接口与账务系统对账在存在对应的账务系统的情况下才可操作。您如果在该判断的判断框内打勾，表示本系统要与账务系统对账，对账的含义是将固定资产系统内所有资产的原值、累计折旧和账务系统中的固定资产科目和累计折旧科目的余额核对，看数值是否相等。可以在系统运行中任何时候执行对账功能，如果不平，肯定在两个系统出现偏差

5、，应引起注意，予以调整。如果不想与账务系统对账，可不打勾，表示不对账，本界面其它部分不能设置。固定资产对账科目参照账务系统的科目选择。因固定资产系统提供要对账的数据是系统内全部资产的原值，所以选择的对账科目应是账务系统内固定资产的一级科目。累计折旧对账科目参照账务系统的科目选择。因固定资产系统提供要对账的数据是系统内全部资产的累计折旧，所以选择的对账科目应是账务系统内累计折旧的一级科目。对账不平允许月末结账本系统在月末结账前自动执行“对账”功能一次（存在相对应的账务账套的情况下），给出对账结果，如果不平，说明两系统出现偏差，应予以调

6、整。但是偏差并不一定是由错误引起的，有可能是操作的时间差异（在账套刚开始使用时比较普遍，如第一个月原始卡片没有录入完毕等）造成的，因此给出判断是否“对账不平允许月末结账”，如果希望严格控制系统间的平衡，并且能作到两个系统录入的数据没有时间差异，则可在该判断的判断框内打勾，否则不要打勾。（6）完成二、固定资产系统基础设置1.部门目录设置部门目录设置是指定义固定资产的使用单位编码和名称。(二)基础设置2.固定资产类别设置固定资产类别设置是指定义固定资产的分类编码和分类名称。二、固定资产系统基础设置步骤:⑴点击菜单“固定资产”—“设置”—

7、“资产类别”命令，进入“分类编码表”窗口。⑵点击“增加”按钮，输入类别编码：“01”，类别名称“房屋及建筑物”，净残值率“5%”：选择计提属性“正常计提”，折旧方法“平均年限法(一)”，卡片样式“通用样式”。⑶点击“保存”按钮，保存资产类别的设置。同理，完成其他资产类别的设置。二、固定资产系统基础设置3.卡片项目定义卡片项目定义是指定义固定资产卡片的登录项目。系统内部仅设置了一些基本必备的项目，使用者可根据自己的管理目标任意取舍。二、固定资产系统基础设置4.折旧计算公式定义折旧计算公式定义是指定义固定资产卡片中项目间的计算关系。二、

8、固定资产系统基础设置5.设计卡片格式设计屏幕输入及打印输出的固定资产卡片格式。系统已设计了基本卡片格式，使用者可根据本单位管理需要自行设计。二、固定资产系统基础设置6.建立会计科目若与总账系统结合使用，可以定义与固定资产有关的会计科目