某新建电子配件厂项目财务评价.doc

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1、目录1项目概述…………………………………………………………………………11.1项目名称……………………………………………………………………11.2项目规模……………………………………………………………………11.3基础数据……………………………………………………………………12项目财务评价……………………………………………………………………22.1财务分析辅助报表…………………………………………………………22.2项目财务盈利能力分析……………………………………………………72.3项目财务偿债能力分析………………………………………………

2、…123项目财务不确定性分析………………………………………………………124综合评价………………………………………………………………………13一．项目概述1.1项目名称某新建电子配件厂项目财务评价1.2项目规模该项目建成后拟生产目前市场上所需的计算机配件，设计生产规模为年产100万件。1.3基础数据1.3.1实施进度该项目拟二年建成，第三年投产，当年生产负荷达到设计生产能力的70%，第四年达到80%，第五年达到100%。生产期按12年计算，计算期为14年。1.3.2项目的总投资估算与资金来源1）建设投资经估算，该项目建设投资总额为570

3、0万元（不含建设期利息），其中：预计形成固定资产4910万元，无形资产490万元，其他资产300万元。2）流动资金估算该项目的流动资金估算总额为1150万元。投产期流动资金分别为总额的40%，60%。3）①资金来源建设投资分年使用计划按第一年投入2000万元，第二年投入3700万元；流动资金从投产第一年开始按生产负荷进行安排。该项目的资本金为2110万元，其中用于建设投资1700万元，其余用于流动资金。建设投资和流动资金缺口部分均由中国建设银行贷款解决，年利率为6%。1.3.3营业收入、营业税金及附加和增值税估算：根据市场分析，预计产品

4、的市场售价（不含税）为80元／件。本产品采用价外计税，增值税税率为17%，城市维护建设税和教育费附加的税率分别为7%和3%。1.3.4总成本费用估算a)该项目正常年份的外购原材料、燃料动力费（不含税）为5000万元；b)据测算，该项目的年工资及福利费估算为150万元；c)固定资产折旧费按平均年限法计算，折旧年限为12年，残值率为5%；d)无形资产和其他资产按10年摊销；e)修理费按折旧费的40%计取；f)年其他费用为320万元；g)项目在生产经营期间的应计利息全部计入财务费用。建设投资借款在生产经营期按年计息，采用等额本息还款方式；流动

5、资金当年借款按全年计息。1.3.5利润计算（1）所得税率按33%考虑；（2）盈余公积金按税后利润的10%计取。2.项目财务评价2.1财务分析辅助报表①建设投资估算表，详见表1；表1建设投资估算表单位：万元序号资产名称总值占总值比（%）1固定资产4910.0086%2无形资产490.009%3其他资产300.005%合计建设投资5700.00100%②营业收入和营业税金及附加估算表，详见表4；③建设期利息及还本付息计划表，详见表7；④流动资金估算表，详见表2；表2流动资金估算表单位：万元序号年份项目投产期达到设计生产能力期34561流动资

6、产1104.001794.002300.002990.002流动负债644.001104.001150.001840.003流动资金（1-2）460.00690.001150.001150.004流动资金增加额460.00230.00460.000.00注：投产期流动资金分别为总额的40%，60%。⑤项目总投资使用计划与资金筹措表，详见表3；表3资金使用计划与资金筹措表单位：万元序号年份项目合计人民币123451总投资7035.822031.953853.87460.00230.00460.001.1建设投资(未含利息)5700.002

7、000.003700.001.2建设期利息185.8231.95153.871.3流动资金1150.00460.00690.001150.002资金筹措7035.822031.953853.87460.00690.001150.002.1项目资本金2110.00935.00765.00410.002.1.1用于建设投资1700.00935.00765.002.1.2用于流动资金410.00410.002.1.3用于建设期利息2.2借款4925.821096.953088.8750.00690.001150.002.2.1用于建设投资40

8、00.001065.002935.002.2.2用于流动资金740.0050.00690.001150.002.2.3用于建设期利息185.8231.95153.87备注：建设期用于建设投资分别为55%，4