会计信息系统分析设计会计报表系统 ppt课件.ppt

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1、第4章会计报表系统本章重点:1.掌握报表的编制原理；2.掌握报表的数据分析；3.掌握取数的公式定义；4.熟悉常用函数的功能；5.掌握报表的分析工具第4章会计报表系统4.1报表概述4.2编制报表分析4.3报表处理系统的功能结构4.4报表编制举例4.5编制现金流量表4.6报表的财务分析4.1.1会计报表简介1.定义:会计报表是根据日常会计核算资料编制的，总括地反映会计主体在一定时期财务状况和经营成果的报告文件。2.类型:资产负债表利润表现金流量表所有者权益（或股东权益）变动表附注4.1.2会计报表的作用1

2、.企业:用于分析、检查企业经营目标和财务计划等完成情况，总结和评价企业的工作业绩，加强企业管理。2.财务、税收部门：用于检查企业是否严格遵守国家的各项法律、法规、政策和制度，检查企业资金运用情况和利润形成情况以及各种税金的交纳情况。3.企业投资者：用于了解企业的财务状况和经营成果，分析企业的短期、长期偿债能力以及盈利能力，有助于投资人进行投资决策。4.银行及其他金融机构：用于了解企业的生产能力，分析和检查企业对资金、贷款的使用情况，考核企业信贷纪律的遵守情况，以确定其对企业的信贷政策。5.国家经济管理

3、部门：用于综合反映国民经济各部门或地区的经济发展情况，为国家制定科学的国民经济发展计划，进行宏观调控提供依据。4.2.1会计报表的结构分析(1)标题:用来表示报表名称、编制日期、编制单位、使用的货币单位等内容(2)表头:用来表示报表的栏目(3)表体:报表的主体,包括报表的所有项目和要求填列的内容4.2.2报表的数据分析1.报表的数据来源分析:对所要编制的报表，按其要求填列项目的内容,逐一分析其构成及其来源2.报表的填列方法分析:(1)根据单1科目的期初余额或期末余额填列(2)根据单1科目的发生额填列(

4、3)根据多个科目的期初余额或期末余额计算填列(4)根据其他报表的数据填列(5)表中不同行次数据计算填列4.3.1报表的文件管理1.报表文件的新建及保存2.报表数据的引入与引出(1)报表数据的引入:是报表系统具有可以把1些外部文件数据引入到报表系统的功能(2)报表数据的引出:是系统提供的保存备份数据的1种方法，同时对于1些在报表系统中无法实现的功能，可以将其引出为其它格式的文件，通过其它的功能来实现3.报表的打印4.3.2报表的编制报表编制功能:(1)根据用户设置的报表和填好的公式生成所需要的会计报表(

5、2)根据表间数据的钩稽关系检查报表数据的正确性4.3.2报表的编制1.报表设置(1)报表格式设置(2)报表公式设置作用:类似于手工条件下设计并绘制1张待填的空白表格，只不过这一工作是在会计软件提供的平台上实现的4.3.2报表的编制2.报表的计算设置(1)缺省年度(2)开始日期和结束日期(3)ACCT函数包括未过账凭证(4)报表打开时自动重算3.报表输出报表输出功能除可以在屏幕显示编好的报表外，主要是按照用户的设置,打印输出已编好的报表,以便上报和存档。4.3.3报表表页管理1.表页增删:在“表页管理”

6、界面中，可以对表页进行增删2.表页标识的编辑:表页标识即报表底部表页标签上的内容3.关键字编辑:关键字的具体值在“表页管理”界面的“关键字”标签页中进行设置4．表页锁定:被锁定后的表页无法进行修改和编辑4.4.1报表定义1.报表的格式定义(1)新建报表:(2)定义表题、表头、表体栏目名称4.4.2报表的取数公式定义1.数据分析结果列示资产数据分析的内容：（1）数据来源，均来源于总账文件；（2）填制方法，就是明确根据什么科目填制流动资产：货币资金交易性金融资产应收票据…………流动资产合计……多个科目计算

7、填列：1001+1002+1012单个科目填列：1101单个科目填列：1121…………表中不同行次相加计算填列：流动资产项目合计……2．金蝶取数公式的定义函数说明函数说明ACCT总账科目取数公式MAX求最大值取数公式。ACCTGROUP集团账套科目取数公式MIN求最小值取数公式。AVG求平均数取数公式PAGENAME取表页名称取数公式。COUNT统计数量取数公式，计算所有非空格单元格的个数RPTSHEETDATE获取当前报表指定表页的开始日期或结束日期，并以指定日期格式返回CS_REF_F返回指定制作

8、日期的合并报表，指定表页、指定单元的值REF_F返回指定账套、指定报表、指定表页、指定单元格的值DATE返回计算机当前日期REF返回指定表页、指定单元格的值DATEDIFF求指定日期参数2与参数1之间的天数差RPRDATA返回指定格式的当前报表日期ITEMINFO返回指定核算项目的属性值RPTQUARTER季度取数公式SYSINFO返回指定关键字的系统信息COMPUTERTIME返回计算机当前日期PAGENO返回当前表页的值KEYWORD取表页的关键字的