责任成本督察办法.doc

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1、关于公布《工程项目责任成本管理督察办法》的通知公司各单位：为推动工程项目责任成本管理工作规范有序开展，强化过程成本控制，全面落实公司责任成本管理各项规章制度，确保责任成本管理目标实现，公司制订了《工程项目责任成本管理督察办法》，现予以公布。希遵照执行。二○○七年六月六日工程项目责任成本管理督察办法第一章总则第一条为推动公司工程项目责任成本管理工作规范有序开展，强化过程成本控制，全面落实公司责任成本管理各项规章制度，确保责任成本管理目标实现，促进工程项目提高经济效益，制定本办法。第二条督察的主要依据是公司工程项目责任成本管理的各项制度和相关的项目管理规定。督察工作遵循客观公正、真实准确、服

2、务项目、对公司负责的原则。第二章督察机构及职责第三条实行工程项目责任成本管理督察制度。公司设立由专兼职人员相结合组成的督察组，对项目开展责任成本管理的情况进行督察。第四条督察工作由责任成本管理分管责任人主持，预算合同部牵头，工程管理、物资设备、财务会计、人力资源、审计、监察等部门参与配合。日常管理工作由预算合同部负责。第五条公司督察职责：1.依据本办法制定本单位责任成本督察制度并组织实施；2.督察并指导所属项目开展责任成本管理工作；3.参与公司督察组对本单位项目的督察工作；4.及时处理督察组在督察过程中发现的问题，落实整改措施，跟踪整改结果；5.根据本办法和本单位有关规定，对被督察项目实

3、施考评和奖惩；6.及时向股份公司成本管理部门报告开展责任成本督察工作的情况和具体项目的督察结果。第六条公司督察组必须对被督察项目的督察结果负责。第三章督察实施第七条公司督察范围为所属全部工程项目。第八条亏损项目每半年进行一次督察，其它项目原则上每半年进行一次，但至少每年进行一次。督察工作可与项目绩效考核或过程审计同时进行。第九条督察的主要内容包括责任成本管理制度建设和落实、过程控制、核算与分析、绩效考核与兑现、基础工作和管理效果等方面。具体内容见《工程项目责任成本管理督察评价表》（附件1）。第十条督察评价。督察组采取考察工程、访问员工、查阅资料和现场核算等综合方式，对项目责任成本管理及其

4、效果进行督察。在此基础上，按照督察内容逐项打分评价。具体分值可采取督察组合议和督察组成员先单独打分后取平均值的方法确定。第十一条督察报告1.督察组在完成现场督察后10日内，写出书面督察报告。2.督察报告应包括的主要内容为：项目经理部开展责任成本管理和落实上级有关管理制度的情况；责任成本预算执行情况；上交收益完成情况；资金使用情况；项目盈亏情况；成本节超原因分析；过程控制存在的问题及整改要求和措施。3.督察报告经公司责任成本管理分管责任人签批后，报责任成本管理第一责任人，发项目经理部和有关职能部门。项目经理部应认真落实整改意见和要求，各职能部门负责指导帮助。4.各级成本管理部门应建立督察档

5、案，督察报告及基础资料应组卷归档管理。第十三条信息反馈和整改。督察组应在项目现场采取会议的形式，把督察中发现的管理问题及时反馈给项目经理部领导班子和有关管理人员，并下达整改通知书（整改通知书格式见附件2）。项目经理部收到整改通知书后，应制定具体的整改措施，在1个月内整改到位，整改结果须向督察组书面报告。第十四条督察组发现项目存在重大亏损或

6、亏损隐患时，应向公司责任成本管理第一责任人和分管责任人进行专题汇报，以便公司对该项目采取有力措施，化解亏损风险。该项目督察报告应同时报股份公司成本管理部门。第四章奖励与处罚第十五条公司建立责任成本管理督察奖惩制度，根据责任成本管理督查结果对相关单位和人员进行奖惩。1.督察评分为85分（含）以上的项目经理部为责任成本管理优秀单位，督察组报经本单位责任成本分管责任人批准后，给予项目经理部10000元奖励，给予项目经理、党工委书记3000元、(分管责任人)2000元奖励。2.督察评分为75分（含）～85分的项目经理部为责任成本管理合格单位，不予奖罚。3.督察评分为75分以下的项目经理部为责任成

7、本管理不合格单位，督察组报经本单位责任成本分管责任人批准后，给予项目经理部20000元罚款，给予项目经理、党工委书记5000元、(分管责任人)3000元罚款，并限期整改。4.没有开展责任成本管理的项目，一经督察发现，给予项目经理部30000元罚款，给予项目经理、党工委书记10000元、(分管责任人)5000元罚款，并限期整改。5.项目经理部向督察组隐瞒或提供虚假成本资料，导致督察结论发生重大偏差的，给予项目经理部20000元罚款，给