我国商业银行面临汇兑风险和对策

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1、我国商业银行面临汇兑风险和对策　　摘要：随着人民币汇率体制的不断改进和银行业的快速发展，我国商业银行面临的汇兑风险日益显现，如何有效地管理汇兑风险成为重中之重。健全自身的风险管理体系，提高风险管理水平，这是商业银行经营与管理的发展趋势。文本主要从我国商业银行面临的具体风险入手，分析我国商业银行面临汇兑风险的影响因素入手，探讨我国商业银行管理汇兑风险的对策。关键词：商业银行；汇兑风险；影响因素；对策随着我国经济、金融对外开放程度的提升与人民币汇率体制的不断改进，尤其是加入WTO后，商业银行获得了快速发展，但在对外

2、开放的条件下，长期以来累计的汇兑风险也得到了释放并日益显现出来，因此，如何有效地管理汇兑风险对我国商业银行来说具有十分重要的意义。文本主要从我国商业银行面临的具体风险入手，分析我国商业银行面临汇兑风险的影响因素入手，探讨我国商业银行管理汇兑风险的对策。一、我国商业银行面临的汇兑风险1.外币敞口风险5外币敞口风险是交易风险的主要表现形式，汇率风险产生的原因是多样的，如银行外汇资产与外汇负债币种头寸不匹配、外汇资金来源于资金运用期限不匹配等。商业银行外币敞口风险主要来自银行表内外业务币种与期限的错配。外币敞口风险产

3、生后，汇率变动会影响到企业的收益，造成银行的汇率风险。随着我国社会经济的发展和对外开放的深入，我国企业的外汇资金需求呈上升趋势，但商业银行的外汇资金来源增长较慢，人民币升值后，企业的外汇贷款也在不断增加，同时由于个人持有外币意愿的降低，外汇存款增加，造成商业银行外汇存贷比不断升高。商业银行在低成本的外汇存款来源减少时，可能会寻找其他额外的资金来源满足贷款的增长要求，使得银行外汇资产负债总量失去平衡，如果汇率变动就会造成较大的外汇风险。2.客户外汇风险外汇买卖与存款是商业银行外汇信贷收支的主要资金来源，主要去向是

4、贷款业务，因此，对商业银行来说，主要汇率风险表现在外汇资产负债匹配问题。汇率变动不仅会影响到银行、客户、整个外向型企业的利益，如果人民币升值，同时美元利率上涨，商业银行购买外币的成本就会大大增加，由于人民币升值造成出口企业的盈利能力下降，影响到企业的还贷能力，商业银行外放的贷款无法提前收回，而客户可能会提前取现存放在银行的外币，这势必会造成外汇存贷款期限结构问题。3.折算风险5商业银行由于资产负债表某些外汇项目全额变动造成折算风险，这主要是因为会计处理时将外币折算为本国货币计算，再加上不同时期的汇率不同，造成了

5、汇兑损益。我国商业银行折算风险的主要表现形式是汇率风险，商业银行外汇资本金来源受人民币汇率波动的影响，造成外币资本金折算成人民币资本数额时也会发生波动，从而给商业银行带来损失。二、我国商业银行面临汇兑风险的影响因素1.影响汇率风险敞口的因素汇兑损益是企业外币货币性项目因汇率变动而形成的收益或损失。如果汇兑损益大，会造成银行的净利润发生变化，影响到银行的未来经营战略，带来现实风险。商业银行汇兑收益风险的主要测定指标是汇率风险敞口，而影响汇率风险敞口的主要因素是商业银行存贷款比的扩大。当外币汇率变动，银行外汇资产的

6、头寸匹配与币种不搭配，会影响到商业银行的抗风险能力。随着对外开放的深入，企业外汇资金需求增加，但商业银行的外汇资金来源并没有增加，造成外汇存贷比的不合理。2.影响外汇贷存比变化的因素5首先是人民币升值的影响。人民币升值预期强烈时，就会使外币借款需求增加，而人民币升值时，持有外币债务者就会偿还债务，从而获得收益。国外利率水平较低时，商业银行获取外币资产时所用的成本就会低，与之相适应，如果国外利率回升，商业银行获取外币资产所用的成本也会提升，这种情况下，客户套利的现象会减少，同时外币贷款规模也会大大缩小。因此，我国

7、商业银行要制定风险控制机制，以防范国外利率回升带来的消极影响。三、我国商业银行管理汇兑风险的对策1.认清汇兑风险管理的重要性近年来，银监会比较注重外汇风险管理，为了使风险管理体系与银行自身的实际需求相一致，商业银行应更新经营理念，认清汇兑风险管理对商业银行来说具有十分重要的意义。我国商业银行要建立现代商业银行组织结构，银行董事会承担风险，为了切实管理好汇兑风险，银行高层管理者必须认识到汇兑风险管理的紧迫性。同时高层管理者要了解风险管理专业知识，及时掌握汇兑风险敞口，这样才能制定出符合实际的风险管理战略、政策等。

8、2.建立健全的风险管理体系与汇率风险的识别、计量、控制等相比，商业银行汇兑风险管理体系具有重要意义，这需要商业银行不断的完善。商业银行应在认识评估自身汇率风险管理现状的基础上，建立完善的风险管理体系。健全的风险管理体系不仅要求完善管理组织部门，还要各个部门间配合，形成一个统一的整体。因此，商业银行要建立沟通渠道，完善信息通报机制。53.形成浓厚的风险管理文化倡导全员风险意识，树立风险管