家庭财务分析教学文案.ppt

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1、家庭财务分析第一节家庭理财基础知识个人理财家庭因素3成长期所需教育费用教育期◎人生理財规划收入曲线支出曲线奋斗期(1)风险规划(太早停止呼吸)(2)医疗准备养老期退休所需养老金(5)活得太长、且没钱出生20岁26岁回报父母保障小家庭28岁小孩教育成长32岁退休养老规划50岁节税规划55岁富足养老天堂适合理财产品万能帐户终生寿险综合帐户投资理財教育基金定期定投退休计划组合基金综合帐户节税投资固定收益保本投资问题:(1)太早停止呼吸(2)医疗准备(3)子女教育(4)收入中断(5)活得太长、且没钱(6)目前保费太多、

2、保障太少(7)钱存银行利息太少(8)投资常赔钱(9)节税安排(3)子女教育(4)收入中断：生命周期理财表第一节家庭理财基础知识家庭生命周期与理财家庭生命周期理论构成了西方国家个人理财业务的理论基础。这一理论对我国目前高经济增长、高储蓄率的实际情况有很强的借鉴意义。家庭生命周期划分为五个阶段：单身期、家庭形成期、家庭成长期、家庭稳定期、家庭衰退期。周期理财特征理财策略单身期收入低，财富少。增加理财资源，考虑增加股票等风险较大报酬较高的投资工具比重，剩余投资于较安全投资工具。家庭形成期生活稳定，消费需求旺盛。理财以

3、投入为主，准备一定应急资金，家庭结余资本投资于股票或基金，保险等。家庭成长期收入支出呈现同比增长，理财目标较多，难度加大。稳妥投资，以子女抚育支出和家庭资产增值为核心，可考虑进行创业投资，加大风险投资。家庭稳定期财富创造能力达到顶峰。扩大投资积累财富为重点，可把大部分资金投资与股票或基金，追求较高收益，构筑养老计划。家庭衰退期以稳妥养老，遗产保值和生命安全为重点理财重点以保持为主，大部分家庭资产投资于定期储蓄或债券，留存足够应急资金。第一节家庭理财基础知识第一节家庭理财基础知识个人理财目标及原则1、个人/家庭三

4、大理财目标：经济目标，社会目标，家庭目标。2、理财目标应注意现实性、可行性、操作性和时间性四大因素。3、理财目标的制定步骤。图2-34、个人理财原则5、个人理财具体办法第二节家庭会计家庭会计内容体系关键点：1、家庭会计核算内容2、家庭会计报告3、家庭会计账簿记账原则：分账户、按类目、及时性、准确性、连续性。4、其他注意事项第二节家庭会计家庭资产计价1、家庭资产的计量计量范围：家庭拥有或控制的全部资产。注意事项：低值易耗品只匡算大致即可；权利类无形资产也要进行价值计量。收益法即预期该项资产将来可能为家庭带来收益额

5、的大小作为计量该资产的价值成本即购买或建造该项资产时所花费的代价，包括直接及间接花费。市价法即以该项资产的现行市价为依据调整账面资产价值。第二节家庭会计成本法收益法市价法家庭资产的计价方法第二节家庭会计注意事项：1、非现金资产以成本法和市价法调整计价。2、家庭资产增值贬值计价要衡量该项资产的市场价值与账面价值的背离情况予以调整，计价方法结合市价法和成本法。第二节家庭会计2、家庭生活费用的计算计算家庭生活费用的目的在于得出各会计期间家庭拥有资源因生活消费而实际消耗的情形。1）关注货币支出与实际生活费用的差异。2）

6、关注生活费用计算不应包括的指标：第二节金融理财师职业发展保险费盗窃及自然灾害损失投资损失资本性支出及储蓄生活费用计算不应包括的指标：税费开支赡养老幼支出第二节家庭会计3、个人财务状况评定年初投资额*（年收益率-通货膨胀指数）+年工资收入-年生活费用=当年盈余第三节家庭财务报表家庭财务报表的设置1、家庭财务报表的含义：反映家庭财务状况和财富增减变动状况。2、家庭财务报表内容：资产负债表，收入支出表，生活费用表，现金流量表，生产经营状况表，投资损益表，其他专项报表。3、家庭财务报表的特殊格式家庭资产负债表资产负债现

7、金（活存）定期存款股票、基金、债券保单房地产、汽车应收款预付款其他信用卡欠款汽车贷款房贷小额借款私人借款预收款其他净值第三节家庭财务报表家庭资产负债表的编制基础资产编制的资料基础现金:月底盘点余额存款:月底存单余额股票:股票数量×月底股价基金:单位数×月底净值债券:市价或面额保单:现金价值房地产:买价/最近估价汽车:二手车行情应收款:债权凭证预付款:订金支付收据负债编制的资料基础信用卡欠款:签单对账单车贷:账单月底本金余额房贷:账单月底本金余额小额负债:月底本金余额私人借款:借据预收款:订金收据第三节家庭财务报

8、表资产负债表编制的注意事项注意事项：资产负债表是一个时点的存量记录，要确定是以月底、季底或年底资料编制第一次做资产负债表时,要清点自用资产并评估价值,成本与市价分别记录，并计算账面损益以市价计量的资产及净值可反映个人真实财富汽车等自用资产可提折旧以反映其市场价值随使用而降低债权预计无法回收的部分应提呆账，以反映其市场价值的减少家庭资产负债表结构分析投资性资产自用性资产自用性负债消费性负