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1、固定资产管理岗位设置1.固定资产管理控制岗位设置企业应当建立固定资产业务的岗位职责制,明确相关部门和岗位的职责,权限,确保办理固定资产业务的不相容岗位相互分离,制约和监督.具体的固定资产管理控制岗位职责如下表6-1所示.表6-1固定资产管理控制岗位职责一览表固定资产管理控制岗位主要职责不相容职责1.董事会◇审批固定资产投资预◇编制固定资产投资预算算◇审批固定资产管理相◇拟定固定资产管理相关规章制度关规章制度◇审批固定资产投资预◇编制鼓动资产投资预2.总裁算算◇审批预算外固定资产◇编制固定资产报废,维投资项目修保养,转移,处
2、置等报◇组织进行重大固定资告产购建项目的技术可行性,时常可行性及财务可行性分析◇审批固定资产的维修保养,盘点,报废,转移,处理,投保计划◇组织编制固定资产投◇审批预算内固定资产资预算投资项目◇审批授权范围内预算◇审批一般固定资产的外固定资产投资项目维修,处置,转移,投保申◇审批授权范围内固定请3.财务总监资产购置申请◇编制固定资产的盘盈◇审批重大固定资产的盘亏维修,处置,转移,投保申请◇审批固定资产的维修保养,盘点,报废,转移,处置,投保计划◇审批固定资产盘盈盘亏报告◇制定固定资产管理各◇编制固定资产投资预项规章制度算◇编
3、制企业总体固定资◇编制固定资产维修,报产投资预算废和投保等各项计划◇审核固定资产盘盈盘◇办理固定资产增加,转亏报告移,调拨,外借等各类手◇审核固定资产盘点,维续4.资产管理部经理修,报废和投保等计划◇审批权限内固定资产报废,转移,外借,维修等申请◇审核固定资产增加,转移,报废,调拨,外借等各类业务手续◇组织固定资产报废,报损的技术鉴定,提出处理建议◇参与固定资产的采购工作◇汇总各部门固定资产◇审核固定资产投资预投资预算算◇负责设置固定资产登◇审核固定资产更新,维记卡和台账修,报废和投保计划◇定期盘点固定资产,编◇编制盘亏盘
4、盈报告5.固定资产管理员制盘盈盘亏报告◇定期检查各类固定资产的使用损耗情况◇拟定固定资产的盘点,更新,维修,报废和投保计划◇办理固定资产增加,转移,报废,调拨,外借等各类手续◇审核固定资产投资预◇汇总整理固定资产投算资预算◇审核固定资产的各项◇编制固定资产各项会会计报表计报表6.财务部经理◇审核支付账款凭证◇决定固定资产投资决◇审核固定资产盘盈盘策亏报告◇参与固定资产的投资◇办理固定资产的付款决策,分析,评价各种投结算资方案◇编制固定资产盘亏盘◇负责对固定资产购建,盈等报告出售,清理,报废和内部转移等活动引起价值增减变动情
5、况进行控制和管理◇登记固定资产总分类◇办理固定资产的付款和明细分类账簿结算◇审核固定资产增加,转◇参与固定资产的投资7.固定资产会计移,处理及对外出租出借决策等原始凭证◇审核固定资产的各类◇开具固定资产支付账明细账款凭证◇参与固定资产的盘点工作8.出纳◇根据购置合同以及付◇审核固定资产原始单款凭证支付固定资产相据并入帐关款项◇进行设备等固定资产◇设备等固定资产的日的验收管理常保管9.工程部◇负责设备等固定资产◇审批设备等固定资产的安装调试大修和报废处置计划◇负责设备等固定资产的维护,大修和报废处理10.采购部◇组织实施固定
6、资产的◇提出固定资产投资预询价和采购算申请◇编制本固定资产投资◇审批本部门固定资产预算投资预算◇提出本部门固定资产◇负责固定资产的具体购置,维修,转移,处理等采购事项申请◇审批固定资产投保,大◇参与本部门所购固定修,报废,转移等申请11.固定资产使用部门资产的可行性论证,招标,采购等活动◇设置所使用固定资产的台账◇负责固定资产日常维护和管理◇组织相关人员参与固定资产验收◇检查,报告固定资产日常使用情况◇办理固定资产内部借用和调拨手续2.固定资产管理岗位工作职责(1)资产管理部经理在固定资产管理方面的工作职责,如表6-2所示
7、表6-2资产管理部经理固定资产管理工作职责一览表岗位名称资产管理部部门名称/编直接上级财务总监经理号工作联系内部总裁,本部们员工,财务部,工程部及其他各固定资产使用部门外部固定资产的外部维修单位,固定资产出租,外借单位等工作目标保证企业资产的安全和完整,提高资产的利用效率序号工作职责负责程度1组织制定企业资产管理各项规章制度,报上级审批后监全责督执行2组织编制待处置资产的工作规划和年度工作计划,报上全责级审批3组织和领导对企业待处置资产进行处置与清理工作全责4指导企业各部门及子公司的资产管理工作全责5审核企业各类资产使用和
8、处置计划全责6参与新投资项目论证,对投资企业的资产配置提出结构部分优化意见7参与企业资产经营管理的实施,对经营管理过程中出现部分的问题提供建议8审查待处置资产清理工作并及时向总裁和董事会提交全责审查意见9参加企业董事会会议,落实相关待处置资产清理工作部分10负责部门业务的日常管理,提出业绩考核指标和评价
