存货核算成本计算流程.docx

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1、源康成本计算流程1、在月末处理（指每月的25日），月末结账中进行月结检查，检查库存管理、采购管理、销售管理系统是否有当月发生而未签字的业务单据，如果有未签字的进行签字确认；2、检查采购系统是否有没有作采购发票的采购入库单，如有必须作采购发票；3、核对存货与库存帐。进入库存系统〔核对存货明细账〕，按仓库核对现存量与存货帐上未达数量情况；4、库存关帐，控制在关帐期内，供应链单据不向存货核算传递单据。如果是每月25日到月底的数据，放在下个月进行处理；5、成本计算；先对入库单据成本计算，后对出库单据成本计算具体如下：材料入库单、其他入库单成本计算材料出库、其它出库成本计算全月加权平均产

2、成品成本分配产成品入库成本计算销售成本出库成本计算全月加权平均其它入库单如无单价需手工录入；供应链的转库单或者调拨单如需转存货核算，先其他出库单成本计算，后其他入库单成本计算；6、调整异常结存，生成〔出库调整单〕，并成本计算；（如无差异，可不必录入）7、计算全月平均单价，生成实时凭证；8、进入会计平台，按存货核算单据类型分别汇总生成会计凭证，同时核对凭证金额与存货核算出入库汇总表金额是否相符（存货明细账）。9、存货核算月末结账，（先做月末检查，完全没有业务单据后，对本月进行期末结账）。<存货核算流程><存货单据>其其其其其其其其其其其其其其其其其其其其其其其其其其其其其其其其其

3、其其其其>其其其其其据单务其其其其其业通其其其其其普<<成本计算><成本核算>其其其其其其其其其其备注：1、先对入库单据进行成本计算；异异异异2、对出库单据进异行成本计算；异异3、计算全月平均异异其其其其/其其单价。异