资金支出审批权限管理制度.docx

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1、8资金支出审批权限管理制度资金支出审批权限管理制度第一章总则第一条为了有效地执行资金支出内部控制制度，规范资金支出审批程序，明确审批权责，有效的控制公司成本费用，提高资金使用效率，控制资金风险，特制定本制度。第二条本制度是依据《公司法》、《会计法》、《企业会计准则》及公司有关管理制度而制定。第三条本制度适用于集团公司和下属各子公司。第二章资金支出的依据第四条公司资金支出的主要依据包括：(一)国家政策法规、公司章程；(二)集团公司及各子公司的有关管理制度；(三)经批准的预算文件；(四)资金支出授权

2、书规定的有权批准人的签批；(五)与资金支出有关的必要合同和验收手续；(六)合法的外部单据；(七)规范的内部单据；(八)各公司岗位职责文件等。第三章资金支出审签人的责任第五条经办人应如实反映资金支出内容，在支出单据上签字，对资金支出的结果负直接责任。第六条部门经理对本部门资金支出的真实性、合理性及必要性负责，并在此基础上审核并签字，对资金支出的结果负部门领导责任。第七条董事长、总裁、总经理或授权人对资金支出具有最终审批权，对资金支出的结果负领导责任。第八条所有资金支出必须由财务负责人（子公司为财务

3、部门经理、集团公司为财务总监，下同）根据本制度关于资金支出依据的规定核准后方可支出。第九条出纳人员对于不符合本制度关于资金支出依据的规定和未经财务负责人签批的资金支出承担挪用公司资产的直接或连带法律责任。第十条签字人对资金支出负相应责任，由此对公司造成损害的，应当承担行政处分或经济赔偿责任；违反国家财经法纪的，签字人应承担相应的法律责任。第四章资金支出原则及审批权限第十一条资金支出原则（一）各部门申请支付资金，必须首先填写“请款单”，区分是否列入公司年度预算，按照下述限额和规定的程序审批完毕后，

4、方能支付。（二）各部门申请支付资金，签定合同的必须依据合同规定的条款执行。（三）超过50万元的资金付出，必须由董事长加签方可对外支付。第十二条资金使用审批权限职责部门类职责别金额固定资50万元产购以内置、基50万元建项目以上20万元合同定以内金20万元以上有关子公子公部门部门司司财务董事董事（或经理总经财务总裁长会总监人员）理经理申请审查核准核准签批核准申请审查审查审查核准核准签批通过申请审查核准核准签批核准申请审查审查审查签批核准签批有关子公子公部门部门司司总裁财务董事董事（或经理总经财务总

5、监长会人员）理经理大宗采申请审查审查审查签批核准购10万元审查签批核准经营性申请以内采购10万元审查审查审查签批核准申请以上差旅费1万元审查签批核准申请以内有关子公子公部门部门司司总裁财务董事董事（或经理总经财务总监长会人员）理经理1万元审查审查审查签批核准申请以上1万元审查签批核准申请以内广告宣1--5万审查审查审查签批核准传费申请元5万元审查审查审查核准核准签批申请以上