离任审计的操作流程.docx

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1、离任审计的操作流程12020年4月19日文档仅供参考，不当之处，请联系改正。有限公司离任审计流程根据董事会或集团总裁指令进行离离职人岗位离职人绩效离职性质出具报告期确定并组成审计小组，下发审计通知被审计单位准备提交资料并承诺审计小组拟定审离任人提交任期履提交资料并承诺具体实施审计：分析性复核、访谈、测形成审计工作底核对工作底稿审计小组起草审计报告草稿经营财务资产质重大经法律法经营审计负责人复核审计报告征求被审计对象和离任人意见无异议有异议，是否追加审计或审定审计报告报集团领导根据集团领导批示分发审计报告22020年4月19

2、日文档仅供参考，不当之处，请联系改正。离任审计概述1、离任审计对象包括：①集团委派或任命的控股公司（专业公司）、项目公司总经理；②集团管理机构、职能部门总监、总经理、。2、离任是指以上人员离开现职位，包括届满离任和提前离任，具体分为：调任、解聘、免职、辞职和退休。（意外）3、离任审计一般指以上人员离职前的经济责任审计，特殊情况下离任后进行。以上人员任期中每年度至少进行一次任期经济责任审计，离任审计应充分运用任期经济责任的成果。4、离任审计目的是评价离任人任期间履行岗位职责情况，一般由集团或各下属公司的董事会或监事会授权的领导人

3、批示或人力资源部门委托。5、离任审计依据：集团与离任人签订的经营管理责任书、国家法律法规和公司制度、流程。6、流程描述根据集团领导批示或人力资源部门委托，组成审计组，拟写并下发审计通知书。通知书应在进场前2日内送达被审计单位和离任人。审计通知书应列名离任人所在单位和部门应提供的资料和离任人应提交的工作报告及提交期限。32020年4月19日文档仅供参考，不当之处，请联系改正。（文件头）关于对×××同志离任×××（职务）进行审计的通知（）第号×××××公司或部门：根据集团领导批示，决定对你公司（部门）×××同志进行离任审计。请你公

4、司（单位）做好有关资料的准备工作，提供必要的工作条件。请×××同志做好述职准备，并提交书面报告。现将有关事项通知如下：一、审计内容（略）二、审计期限42020年4月19日文档仅供参考，不当之处，请联系改正。12345从年月至年月，根据审计需要可追溯和后延。三、审计时间从年月日起进行现场审计。四、审计组组长：成员：五、请提供下列有关资料（见附件）特此通知XX集团审计部年月日离任审计所需提供资料清单模板（下属公司总经理）公司营业执照公司章程公司基本情况开户许可证、企业法人代码证书任期内公司在银行和非银行金融机构设立的全部账户，包

5、括52020年4月19日