用友软件《总账》上机实务试题.doc

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1、《用友会计软件》培训结业考试试题姓名一、帐套设置（10’）：（5’）1、在当前系统时间下，用自己的姓名+学号为帐套名（帐套号随机）建一帐套，启动“总账系统”。启动会计期间：2011年1月1日；企业类型：工业；行业性质：新会计制度科目；账套主管：12、基础设置基础信息：对存货、客户进行分类。科目编码级次：4222；客户分类编码级次：123；部门编码级次：122；存货分类编码级次：122；收发类别编码级次：12；结算方式编码级次：12。2、操作员及其权限（编号随机）（5’）编号姓名所属部门角色权限0011财务

2、部账套主管账套主管的全部权限0022财务部总账会计所有总账系统的权限0033财务部出纳总账系统中（GL0203）（GL04）的所有权限二、基础设置（10’）1、部门档案部门编码部门名称1财务部2市场部201供应部202销售部2、职员档案职员编码职员姓名所属部门1杨明供应部3、客户分类类别编码类别名称1华北地区2西北地区4、客户档案客户编码客户简称所属分类01伟达公司1华北地区02光华公司2西北地区三、总账业务（80’）1、总账初始设置（30’）1）“1001现金”为现金总账科目、“1002银行存款”为银行

3、总账科目（5’）。2）增加会计科目（5’）科目名称辅助账类型科目编码工行存款日记账、银行账应收职工借款个人往来办公费部门核算差旅费部门核算3）修改会计科目（5’）“1131应收账款”科目辅助账类型为“客户往来”（无受控系统）。4）期初余额（5’）现金：8000（借）工行存款：（借）应收职工借款－杨明：6000（借）库存商品：50000（借）短期借款：（贷）实收资本：（贷）5）凭证类别（5’）类别名称限制类型限制科目收款凭证借方必有1001，1002付款凭证贷方必有1001，1002转账凭证凭证必无1001

4、，10026）结算方式（5’）结算方式包括现金支票结算、转账支票结算。2、日常账务处理（35’）1）制单人为2，审核人及记账人为12）本月发生如下经济业务：（10’）A、当日，以现金支付购买包装箱货款900元借：包装物900贷：现金900B、当日，以银行存款500元支付财务部办公费。借：管理费用－办（财）500贷：银行存款－工（转账支票3356）500C、当日，销售给光华公司库存商品一批，货税款93600元（货款80000元，税款13600元）尚未收到。借：应收账款－光华公司93600贷：主营业务收入80

5、000应交税金－增（销）13600D、当日，收到杨明偿还借款6000元借：现金6000贷：其他应收款－杨明60003）对以上凭证进行审核和记账（5’）4）冲销付款一号凭证5）转账支票登记（5’）1月22日，以转账支票（NO.9988）1500元支付销售部办公费A、银行对账期初数据（5’）企业日记账余额为元，银行对账单期初余额为元，有企业已收而银行未收的未达账（2011年1月12日）2000元。B、2011年1月银行对账单（5’）日期结算方式票号借方余额贷方余额余额2011．1．08转账支票33568002

6、011．1．12转账支票56895003、定义“应交增值税”多栏账（5’）4、总账期末业务处理（15’）1）对应结转设置：“应交税金－应交增值税－销项税额”贷方发生额转入“应交税金－应交增值税－未交税金”。（5’）2）期间损益结转设置：“期间损益”转入“本年利润”。（5’）3）生成机制凭证并审核记账。（5’）四、报表制作资产负债表编制单位：年月日资产年初数年末数负债及所有者权益年初数年末数货币资金短期借款应收账款应交税金其他应收款负债合计存货实收资本本年利润所有者权益合计资产合计权益合计